Toelichting balans

De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022:

De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de gebruiksduur van de activa waarvoor de bijdrage aan derden is verstrekt.

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

De categorie ‘Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven’ is vanaf de jaarrekening 2014 n.a.v. BBV wijziging verplicht.

De onderstaande overzichten geven het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2022.

• Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering (in 2022 € -/- 17.559).

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut weer:

De investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven.
De afschrijvingstermijnen worden beschreven in de Nota waarderen en afschrijven.
Deze afschrijvingstermijnen zijn richtinggevend en niet bindend.

Activeren van investeringen met een maatschappelijk nut is m.i.v. 2017 conform het Besluit begroting en verantwoording verplicht. De investeringen met maatschappelijk nut werden ook voor 2017 al geactiveerd. Het is verplicht om in de toelichting op de balans een uitsplitsing te maken tussen investeringen vanaf 2017 geactiveerd (boekwaarde eind 2022 € 2.396.589) en voor 2017 geactiveerd (boekwaarde eind 2022 € 7.603.991).

Voor dekking van de kapitaallasten van sommige investeringen is de reserve kapitaallasten beschikbaar.

Onderstaand overzicht geeft de afgesloten kredieten weer.

Toelichting af te sluiten kredieten
Haven Terheijden: vervanging steigers / meerpalen
De werkzaamheden zijn uitgevoerd. Het krediet kan worden afgesloten.

Verlengen fietspad Beverpad (fase 2)
De werkzaamheden zijn uitgevoerd. Het krediet kan worden afgesloten.

Voedselbank Madese Boys
Er is een krediet van € 51.150 beschikbaar gesteld voor de verbouwing van een deel van de tribune van Madese Boys voor een locatie van de voedselbank. Alle werkzaamheden zijn nu afgerond en het krediet kan worden afgesloten.

Renovatie toplaag grasveld A Schietberg 
Het krediet is opgeheven bij de Voorjaarsnota 2022.

Beregeningspomp Schietberg
Gerealiseerd. De beregeningspomp is vernieuwd en aangelegd. Systeem functioneert weer optimaal.

Renovatie hoofdveld Madese Boys
Hoofdveld is volledig gerenoveerd. Er ligt nog wel een schadeclaim van in totaal € 3.070  die we bij de hoofdaannemer willen wegleggen. 

Scanners
De scanners die worden gebuikt voor het registeren van in- en uitgaande post zijn in 2022 economisch afgeschreven. In 2022 wordt gekeken of deze ook technisch zijn afgeschreven en zo nodig aan vervanging toe zijn. Ze zijn momenteel niet aan vervanging toe. 

Smartboards
Het smartboard, dat gebruikt wordt bij eventuele crisissen binnen de gemeente, wordt ook gebruikt als presentatiescherm in de betreffende vergaderruimte. Vanwege de nieuwe crisisorganisatie is vervanging van smartboard niet nodig.

Implementatie e-facturen
Het e-factureren wordt opgepakt met de vernieuwing van het inrichten van de mandaatregeling, de corresponderende aanschaf van een nieuw financieel pakket en bijbehorende werkafspraken.

De overige afgesloten kredieten staan toegelicht in de paragraaf C. Onderhoud kapitaalgoederen.

Restant kredieten
In 2022 waren de uitgaven € 2.690.000 lager dan door de Raad aan kredieten is gevoteerd. 
Eind 2022 was er een restant van ca. € 16,4 miljoen en eind 2021 ca. € 13,2 miljoen.
Van de kredieten wordt nu € 4,6 miljoen afgesloten. Van de afgesloten kredieten is het saldo nu ongeveer € 17.000.
Van de niet afgesloten kredieten (€ 30,4 miljoen) resteert nog € 16,4 miljoen.

Toelichting voortgang lopende kredieten:
Programma 2. Openbare ruimte
Gladheidbestrijding faecaliënzuiger / Sneeuwploeg (2 stuks)
Zijn besteld.

De overige kredieten zijn toegelicht in de paragraaf C. Onderhoud kapitaalgoederen.

Programma 3. Ruimte, wonen en economie
Vervanging voetveer Terheijden (elektrisch)
De pont is aangekocht en heeft reeds een seizoen gevaren. Het project is afgerond.

Winkelstrip Nieuwstraat Lage Zwaluwe
Zie voor een inhoudelijke toelichting paragraaf C. Onderhoud kapitaalgoederen - onderdeel a. Wegen.

Grond Wagenbergsebaan te Wagenberg
De grond aan de Wagenbergsebaan te Wagenberg is aangekocht onder strategische motieven. Met de raadsinformatiebrief van 24 februari 2022 bent u geïnformeerd over de aankoop.

Voetgangers- veerverbinding Drimmelen
Er lopen 2 sporen om een vaarverbinding te realiseren van Drimmelen naar de Biesbosch.
Spoor 1 is een ondernemerscoöperatie welke het excursie-aanbod naar de Hofmansplaat gaat uitbreiden. Deze coöperatie wordt voor de zomer gerealiseerd. Onderdeel daarvan is het opknappen van het haventje van Jan Reuser. 
Spoor 2  is een driehoeksveerverbinding tussen Geertruidenberg-Drimmelen-Altena. Hiertoe loopt nu een haalbaarheidsonderzoek, welke medio april opgeleverd wordt. Daarna wordt een vervolgtraject ingezet. Om beide sporen te realiseren dient het budget voor de voetgangers- veerverbinding Drimmelen volledig beschikbaar te blijven voor 2023.

Vervanging stroomkasten
Voorbereiding start in 2023.

Verlengen fietspad Beverpad (fase 3)
In het krediet voor het doortrekken van het Beverpad (fase 3) zijn de kosten voor het pachtvrij maken niet meegenomen. 
Inmiddels is er overeenstemming over het pachtvrij maken tegen een som van € 120.000 exclusief bijkomende kosten die geraamd worden op € 12.000. Hierover komen wij bij u terug met de voorjaarsnota 2023. Met deze ontwikkeling wordt verwacht dat fase 3 van het Beverpad in de loop van 2023 (zo mogelijk nog voor de zomer) gerealiseerd wordt.

Haven Lage Zwaluwe
Voor de inrichting van het terrein aan de Ameroever zijn in 2022 overleggen gevoerd over de inrichting. De uitvoering is vertraagd door de inrichting van het terrein voor parkeren t.b.v. de ontheemde / vluchtelingen uit Oekraïne. Thans lopen de overleggen tot realiseren van de inrichting op een zeer positieve wijze. Verwacht wordt dat einde 2023 het terrein heringericht is.

Stedenbouwkundige visie Stuifhoekgebied
De stedenbouwkundige visie is klaar. Wij verwachten dat het ontwerp bestemmingsplan in april 2023 in het college wordt behandeld, de vaststelling in de raad staat op de planning voor november 2023. 

Programma 4. Sociaal domein
De meeste kredieten van programma 4 staan toegelicht in de paragraaf Kapitaalgoederen onder onderdeel g. Gebouwen.
Dit betreffen kredieten m.b.t. de zwembaden, Aanpassing entree De Cour Terheijden en de Stuifhoekschool. De overige kredieten worden hier toegelicht.

Trapveldje Hooge Zwaluwe
Afwachten bezwaar - bezwarencommissie 14 maart 2023.

Sociaal cultureel dorpshart Made
De subsidiebeschikking voor verbouwing Bernarduskerk (incl. podium) is aan BOEI verstrekt. In 2023 vindt gespreide betaling van het subsidiebedrag plaats. De subsidiebeschikkingen voor de Theek 5 en de Stichting Bernardus voor de inrichting moeten nog worden verstrekt. 

LED verlichting buitensport
Er vindt overleg plaats met de betrokken verenigingen en er is een collectieve uitvraag gedaan door de verenigingen in februari 2023. Naar verwachting vindt de realisatie plaats in de zomer van 2023.

Vervangen 3 kunststof banen Tennis Ruitersvaart
In onderzoeksfase; realisatie is voorlopig uitgesteld en hangt samen met de afweging voor een alternatieve locatie.

Renovatie toplaag grasveld B Heesterbosch
In onderzoeksfase; nader advies over de noodzaak wordt ingewonnen.

Pumptrackbaan
College heeft besloten om een pumptrackbaan te realiseren de uitvoering hiervan is vanwege het ontbreken van capaciteit doorgeschoven naar 2023, zo ook de uitgaven.

Interne producten
Verduurzaming gemeentehuis
Het krediet is toegelicht in de paragraaf C. Onderhoud kapitaalgoederen - onderdeel g. Gebouwen.

Lamellen gemeentehuis
In 2021 zijn de eerste fases voor de verduurzaming van het gemeentehuis uitgevoerd. Daarbij is afgesproken om een jaar later testen uit te voeren om te kijken of alles werkt zoals technisch is bedacht. Deze testen worden in 2023 uitgevoerd. Daarna wordt bepaald of het wenselijk is om (extra) zonwering aan te brengen daar waar nodig.

Meubilair gemeentehuis
In dit krediet is standaard meubilair opgenomen voor het gemeentehuis. Standaard meubilair betreft bureaus, bureaustoelen, vergadertafels en vergaderstoelen. In 2022 extra budget €50.000 voor aanvullend meubilair zoals plantenbakken, lockers en een stukje aankleding van het vergadercentrum en de centrale hal. De prijzen van grondstoffen zijn met ongeveer 13% gestegen. In Q1 2023 komt al het standaard meubilair binnen. Naar verwachting is eind Q2 2023 alles afgerond.

Vervanging technische infrastructuur
Wordt meegenomen in de aanpassingen t.b.v. het nieuwe werken daar waar bouwkundige aanpassingen nodig zijn. Uitvoering zal in Q2 2023 zijn.

Presentatiefaciliteiten
Wordt meegenomen in de aanpassingen t.b.v. het nieuwe werken. Verwachting is dat eind Q1 2023 nieuwe presentatiefaciliteiten in vergaderzalen geïnstalleerd zijn. Daarna worden roombooking panelen aangeschaft voor een optimale benutting van vergaderzalen.

Vervanging/ nieuwe software
De belangrijkste:
A2A Digitaal Samenwerken
De uitrol van het nieuwe werken met Microsoft 360 had meer voeten in de aarde dan oorspronkelijk bedacht. Mede door een verminderde beschikbaarheid van de organisatie voor zowel de uitvoering als de trainingen en aanvullende werkzaamheden. 

A2B Zaakgericht werken
De inhoud en concept van het aan te schaffen zaaksysteem (generiek) is onderwerp van onderzoek geweest in 2021. Vanuit het programma Dienstverlening en Informatievoorziening kan, als uitbreiding op het deelproject implementatie iKCS, de zaaksysteem component worden gerealiseerd. Dit zal in 2023 nader vorm krijgen. Ook het deelproject WOO (Wet Open Overheid) stelt eisen aan onze informatiehuishouding rondom generieke voorzieningen als het DMS, het zaaksysteem, een Documentair Structuur Plan en een Product en Diensten catalogus. 

A4 Procesoptimalisatie
Afhankelijk van het plan in de lijn om processen aan te pakken, zal dit krediet aangewend worden. Op het het gebied van procesoptimalisatie zijn er voldoende verbeter mogelijkheden.

A8 Mijn overheid berichtenbox
Afhankelijk van het dienstverleningsconcept, waarin de prioriteiten van het plan voor de te ontwikkelen kanalen en processen uitgewerkt wordt, krijgt de Mijn overheid berichtenbox prioriteit binnen het project portfolio proces.

Website
De website zal voor 1 november 2023 klaar zijn, dan is de techniek van de bestaande website 'end of life'. Het portaal van de digitale dienstverlening wordt in Q1 en Q2 qua strategie, ontwerp en templates voorbereid. Vervolgens is het een kwestie van de pagina's met de specialisten doorwerken.

Tim (tijdregistratie)
In lijn met besluitvorming met betrekking tot registratie aan-/afwezigheid, de noodzaak (en nut) van tijdregistratie, verlof etc. zal Tim al dan niet worden uitgefaseerd. Tijdregistratie is nog onderwerp van discussie in het kader van capaciteitsbeheersing.

Software Civision.Middelen (webpublishing)
Vanwege de benodigde doorontwikkeling van de financiële organisatie en integrale planvorming, is de verwachting dat het nieuwe financiële pakket per 1 januari 2025 operationeel is.

Vastgoed informatiesysteem (GIS)
In het kader van de verdere optimalisatie van basisregistraties maakt deze investering hiervan onderdeel uit. Uitvoering van het projectplan 2022 BGT (Basisregistratie Grootschalige Topografie is hierbij leidend. Vanwege hogere prioriteit bij andere projecten is dit project vooruitgeschoven.

Digitalisering dossiers Sociale Zaken
Het digitaliseren van processen en klantdossiers WMO en Werk & Inkomen is gestart in 2020. In 2021 is beperkt voortgang op geboekt omdat prioriteit gegeven moest worden aan de werkzaamheden en prioriteiten van de ingestelde taskforce ICT hetgeen van invloed is geweest op de noodzakelijke digitale inrichting van de werkprocessen WMO en Werk & Inkomen. Eind 2021 heeft de taskforce haar werkzaamheden beëindigt en is het vervolg van het project weer opgestart. De digitalisering van vermelde werkprocessen kon opgevolgd worden zodra de hosting van Corsa naar de Cloud, inclusief de koppeling tussen Corsa en SSD gerealiseerd werd. Deze hosting is een technisch noodzakelijke randvoorwaarde.  Het project wordt naar verwachting afgerond in Q2 2023.

Softwarepakket Burgerzaken Cipers
Samen met Breda hebben we de opdracht geformuleerd en afgesproken. De realisatie heeft in Q4 2022 plaatsgevonden. De decharge van het project wordt verwacht in Q1 2023.

Softwarepakket Welzijn (Centric GWS 4 ALL) 
Wij zien op de korte termijn geen mogelijkheid tot een nieuwe implementatie van een systeem dat alle processen van het sociaal domein raakt. In 2023 zal daarom verder onderzoek worden gedaan.

DMS fase 2, DSP/ ZTC
De ondersteuning van regievoering, advies en projecten ter bevordering van het informatie management. Wordt o.a. ingezet voor financiering van de Enterprise Architect tot de structurele oplossing is doorgevoerd.

De erfpacht middenpier ziet toe op het erfpachtcanon t.g.v. het erfpachtcontract met Jachthaven Biesbosch.

De in de balans opgenomen voorraden (op grond van artikel 36 BBV) worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Van de onderhanden werken, waaronder gronden in exploitatie kan het volgend overzicht worden gegeven:

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma 3. Ruimte, wonen en economie en de paragraaf G. Grondbeleid.

Van de post gereed product en handelsgoederen kan het volgend overzicht worden gegeven:
De in de balans opgenomen voorraden (op grond van artikel 36 BBV) worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

De in de balans opgenomen vorderingen (op grond van het BBV) worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

De overige vorderingen bestaan uit de volgende onderdelen:

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Het drempelbedrag in het kader van het verplicht schatkistbankieren bedraagt voor 2022 € 1.285.200.
De benutting van het drempelbedrag in het boekjaar wordt hieronder weergegeven:

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Van het totaalverloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven:

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

In de kolom ‘vrijval’ zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
• verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten en bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is.
• kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
• Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moet worden.

Alle voorzieningen zijn voor de daarvoor bestemde doelen in zijn geheel beklemd.

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het boekjaar.

Deze zijn als volgt opgenomen:

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen:

De onderverdeling van de in de balans opgenomen Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen is als volgt:

Deze vooruit ontvangen bedragen art 49 lid 2 betreffen de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Proeftuin aardgasvrij bestaande woningen
In 2020 droegen we een deel van de rijksbijdrage over aan het TEC. Dit conform de Samenwerkingsovereenkomst en subsidiebeschikking  die we in 2019 en 2020 sloten. We verdeelden de overdracht in twee delen: Een bedrag voor de huisaansluitingen en een bedrag voor de technische installatie. Een ander deel hielden we achter de hand om het warmtenetwerk te betalen. In 2020 legden we het warmtenetwerk aan. De werkzaamheden combineerden we met de herinrichting van de Centrumroute Terheijden. In 2021 vond de overdracht van het netwerk via een opstalakte plaats. In de subsidiebeschikking spraken we met ETW (onderdeel van het TEC)  betalingen en termijnen af. Voor het laatste fase stelden we in het vierde kwartaal van 2022 een opstalakte op. De financiële transactie vindt begin 2023 plaats. Deze beschikking heeft een looptijd tot eind 2023. 

De overige regelingen worden toegelicht bij het onderdeel Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SISA).

Het bij de balans vermelde bedrag voor verstrekte gewaarborgde geldleningen kan als volgt naar de diverse aard van instellingen gespecificeerd worden:

Garantstellingen
Het bij de balans vermelde bedrag voor verstrekte garanties (als achtervang bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw) kan als volgt naar de diverse aard van instellingen gespecificeerd worden:

Met een garantie van het WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) kunnen corporaties voordelige leningen afsluiten op de kapitaalmarkt. 
Het WSW staat borg voor de rente- en aflossingsverplichtingen van de deelnemers.

Zie voor een uitgebreide toelichting de paragraaf D. Financiering onderdeel A. Risicobeheer.