Toelichting saldo jaarrekening - begroting
(verschillen groter dan € 25.000)
1. Onroerende zaakbelastingen
De meeropbrengsten van de ozb worden voornamelijk veroorzaakt door de hogere WOZ-waarde door de niet eerder meegenomen nieuwe (deel-)objecten als gevolg van bestandsoptimalisatie, extra areaaluitbreiding en een hogere marktwaardestijging. In december 2022 heeft de raad besloten om de verwachte hogere opbrengsten ozb in 2022 in te zetten ten behoeve van de tariefsverlaging ozb in 2023.
2. Afvalstoffenheffing
Er zijn € 13.000 lagere opbrengsten gerealiseerd dan begroot voor de opbrengsten van de milieustraat en het ophalen van afval op verzoek. We zien een dalende trend, waarschijnlijk door het minder thuis zijn als gevolg van het beëindigen van de generieke Coronamaatregelen. Na de 2 voorgaande jaren is er duidelijk minder grof afval. Daartegenover staat wel een toename in de aanbiedingen per container wat resulteert in € 38.000 hogere opbrengsten. Daarnaast zijn er op enkele onderdelen kleinere verschillen die optellen tot € 5.000 hogere opbrengsten.
3. Rioolheffing
De lagere opbrengsten in 2022 worden voornamelijk veroorzaakt door lagere aanslagen als gevolg van een gemiddeld lager waterverbruik (€ 23.000) en daarnaast een iets lager aantal aanslagen vastrecht (€ 2.000).
4. Toeristenbelasting
In 2022 ontvingen we meer toeristenbelasting over 2021 dan verwacht. In het 3e kwartaal van 2022 heeft een boekenonderzoek plaatsgevonden. Hierdoor zijn er naheffingen over 2019 tot en met 2020 opgelegd. Ook is het verwachte negatieve 'Coronaeffect' in 2021 veel lager uitgevallen dan verwacht; deze waren op basis van landelijke gegevens ingeschat. In onze gemeente zijn de negatieve gevolgen voor de landtoeristenbelasting voor een groot deel opgevangen door de watertoeristenbelasting. Het voorgaande resulteerde in afgerond € 50.000 meeropbrengsten over 2021 en € 9.000 over 2019 en 2020. Op basis van de aanslagen 2021 en uitbreiding van locaties in 2022 worden er afgerond € 12.000 meer opbrengsten verwacht voor de nog op te leggen aanslagen 2022.
6. Omgevingsvergunning
Economische onzekerheden door de sterk stijgende rente, hoge stroom en gasprijzen en de uitblijvende duidelijkheid over de aanpak van stikstof lijken een remmende werking te hebben gehad op de aanvraag van vergunningen voor grotere projecten in de laatste maanden van het jaar. Dit betekent niet dat projecten niet doorgaan, maar doorschuiven naar komende jaren.
9. Precario
In 2022 heeft een extern bureau alle kabels en leidingen in onze gemeentegrond opnieuw in kaart gebracht. Voor de aanslagen 2021 en 2022 resulteert dit in meer meters kabels en leidingen en daarmee afgerond € 28.000 meer opbrengsten in totaal over deze 2 jaren. In de meerjarenbegroting betekent het een structureel hogere bate van ruim € 18.000. Op basis van het vervallen in 2022 van de precarioheffing terrassen is het resultaat 2022 circa € 1.000 lager.