Programma 1. Burger en bestuur
1.1 Subsidieregeling Samen aan de Slag
De kosten van de tijdelijke subsidieregeling Samen aan de Slag (t/m 2022) worden onttrokken uit de reserve Samen aan de Slag. De realisatie is in 2021 als gevolg van corona lager geweest dan begroot.
1.2 Coronacompensatie Verkiezingen
Om de Verkiezingen op een veilige wijze te kunnen uitvoeren, zijn er incidenteel extra middelen ingezet. Dit betreft een middelen welke beschikbaar zijn gekomen via het Gemeentefonds.
1.3 Project verkeershandhaving
Ten behoeve van een tijdelijke extra impuls op het gebied van verkeershandhaving is een extra tijdelijk BOA aangenomen.
1.4 Opheffen Reserve Samen aan de Slag
De reserve wordt bij de jaarrekening 2021 opgeheven. Besloten is het restant van deze reserve toe te voegen aan de Algemene Reserve.
1.5 Kosten invoering Omgevingswet
Voor dit project heeft de gemeenteraad incidenteel uitvoeringsmiddelen ter beschikking gesteld welke worden gedekt uit de Algemene Reserve.
1.6 Verkiezingen Coronamiddelen 2020
In 2020 is besloten om de in 2020 ontvangen middelen te oormerken voor de Verkiezingen 2021 en deze over te hevelen naar 2021 via de reserve budgetoverheveling.
Programma 2. Openbare ruimte
2.1 Realiseren van EVZ Terheijden-Zonzeel (reserve Groenaanleg)
De Ecologische verbindingszone betreft een natuurlijke verbinding tussen waterrijk natuurgebied Zonzeel en rivier de Mark. Het is een ambitie uit het provinciale Natuurbeheerplan om versnippering van Brabantse natuur tegen te gaan. Het bedrag betreft een incidentele uitgave voor een afgebakend project waarvoor met het waterschap Brabantse Delta een samenwerkingsovereenkomst is afgesloten.
2.2 OHD d. Biesboschweg (2021) (van algemene reserve naar reserve kapitaallasten)
Betreft een storting van de Algemene reserve naar de reserve kapitaallasten.
2.3 Reserve groenaanleg: onderhoud ecologische verbindingszones
De bijdragen in de reserve groenaanleg worden ingezet ter dekking van de onderhoudskosten van de ecologische verbindingszones.
2.4 Algemene reserve: verkeersonderzoek
Voor de jaren 2019 t/m 2021 is er een bedrag ter beschikking gesteld van € 50.000 per jaar. In 2021 is hiervan ca. € 9.000 op uitgegeven en er een bedrag van € 41.000 overgeheveld naar programma 1 (zie toelichting nr. 1.3).
2.5 Algemene reserve: omgevingswet (implementatiekosten)
Bij de Voorjaar - en Najaarsnota 2021 zijn bedragen overgeheveld van programma 3. naar programma 2. ten behoeve van inhuur extern personeel. Een deel hiervan is benut. Het restant zal in 2022 worden ingezet.
2.6 Verkeersremmende maatregelen (reserve SID; amendement VJN 2021)
Bij de Voorjaarsnota 2021 heeft de raad een amendement ingediend ten behoeve van verkeersremmende maatregelen. Een deel hiervan is in 2021 besteedt. Het restant zal in 2022 worden ingezet.
2.7 Budgetoverheveling 2021-2022 (diverse posten)
In 2021 is besloten budget van programma 2. Openbare ruimte te hevelen naar 2022 door storting in de Reserve Budgetoverheveling waardoor dit in beide jaren budgettair neutraal verloopt.
2.8 Budgetoverheveling 2020-2021 (diverse posten) / storting in reserve kapitaallasten (fietspaden Sluizeweg)
In 2020 is besloten budgetten van 2020 naar 2021 over te hevelen middels een reservemutatie waardoor dit in 2020 en 2021 budgettair neutraal verloopt. Bij overheveling van een budget (ongeacht de aard) naar het volgende jaar is er sprake van een bijzondere eenmalige situatie waardoor de uitgaven als incidenteel aangemerkt mogen worden (zie V&A commissie BBV).
Programma 3. Ruimte, wonen en economie
3.1 Stortingen en onttrekkingen reserves programma 3
Op basis van notitie “Structurele en incidentele baten en lasten” (Commissie BBV) worden alle stortingen en onttrekkingen uit reserves worden gezien als incidenteel van aard (met uitzondering van reserve Kapitaallasten: zie ook onderdeel "Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves").
3.1 Grondbeleid
Grondbeleid gaat om kaders voor en om uitvoering van ruimtelijke initiatieven. Gemeente Drimmelen heeft hoofdzakelijk faciliterende initiatieven/projecten, daarnaast zijn maar enkele actieve initiatieven/projecten. De uitgaven / inkomsten vanuit deze ruimtelijke initiatieven zijn ten alle tijden incidenteel. De ruimtelijke initiatieven kunnen wel een looptijd hebben van meerdere opeenvolgende jaren. Voor een inhoudelijke toelichting zie paragraaf G. Grondbeleid.
3.2 Omgevingswet
Deze kosten betreffen (eenmalige) implementatiekosten voor de invoering van de nieuwe Omgevingswet.
3.3 Vrijkomende Agrarische Bebouwing (VAB)
Het gaat hierbij om een eenmalige inventarisatie met daarbij een voorstel voor de aanpak van het probleem. Bedrag is gebruikt voor inhuur van externe expertise.
3.4 Warmtevisie
Het bedrag is bedoeld voor het opstellen van de Transitie Visie Warmte (TVW). Elke gemeente moet deze visie vastgesteld hebben.
3.5 Algemene reserve: beleidsmedewerker ruimtelijke ordening / 3.6 Algemene reserve: beleidsmedewerker energietransitie
In de Kadernota is extra personeel gevraagd voor ruimtelijke ordening en energietransitie. In 2021 is dit ingevuld.
3.7 Inhuur personeel en overige kosten t.b.v. diverse eenmalige projecten
Betreft eenmalige kosten voor het meer zichtbaar maken van de gemeente Drimmelen middels evenementen, projecten en communicatie- en marketingactiviteiten.
3.8 Economische zaken MvO prijs
In overleg met BND en het college hebben we dit budget her bestemd. In 2021 zijn we gestart met het digitaal zakelijk energieloket. We hebben hiervoor een 2-jarig contract met het Regionaal Energieloket afgesloten.
3.9 Reserve Compensatie erfpachtopbrengsten
Dit betreft een onttrekking uit de reserve ter compensatie van wegvallende erfpacht opbrengsten van de haven in lage Zwaluwe. In 2021 vind de laatste onttrekking plaats. De reserve is in 2021 opgeheven.
3.10 Uitvoeringsprogramma Economie
In 2021 is de Nota Economie en bijbehorend uitvoeringsprogramma vastgesteld. Dit budget is bedoeld om projecten uit dit uitvoeringsprogramma mede mogelijk te maken, naast de inzet van andere partijen.
3.11 Grondverkopen (reststroken / land- en tuinbouwgronden)
Dit betreffen de kosten en opbrengsten van de diverse grondverkopen reststroken en land- en tuinbouwgronden (incidenteel).
3.12 Budgetoverheveling 2021-2022 (diverse posten)
In 2021 is besloten budget van programma 3. Ruimte, wonen en economie over te hevelen naar 2022 door storting in de Reserve Budgetoverheveling waardoor dit in beide jaren budgettair neutraal verloopt.
3.13 Reserve budgetoverheveling 2020-2021
In 2020 is besloten budgetten van 2020 naar 2021 over te hevelen middels een reservemutatie waardoor dit in 2020 en 2021 budgettair neutraal verloopt. Bij overheveling van een budget (ongeacht de aard) naar het volgende jaar is er sprake van een bijzondere eenmalige situatie waardoor de uitgaven als incidenteel aangemerkt mogen worden (zie V&A commissie BBV).
3.14 Attero (storting in algemene reserve)
Enkele jaren geleden heeft de gemeente Attero een vergoeding moeten betalen. Deze was destijds onttrokken uit de Algemene reserve. Inmiddels is in 2021 uitsluitsel gekomen over de rechtszaak en heeft de gemeente het bedrag (inclusief rentevergoeding) weer terug ontvangen. Vanwege de bestendige gedragslijn is dit bedrag weer gestort in de Algemene reserve.
3.15 Reserve Toerisme en recreatie: overschot 2021 (storting)
Conform vastgesteld beleid worden niet bestede gelden van de netto-opbrengst toeristenbelasting gestort in de reserve Toerisme en recreatie. In 2022 wordt het volledige bedrag van de reserve weer ingezet.
3.16 Groene daken: reserve SID
Bij de Voorjaarsnota 2021 is er een bedrag ter beschikking gesteld voor uitvoering van subsidieverstrekking. Bij de Najaarsnota 2021 is dit bedrag naar jaar 2022 door geschoven.
3.17 Reserve Duurzaamheid
Het bedrag is beklemd voor uitgaven aan de energietransitie. In 2021 is dit bedrag niet aangewend en zal in jaar 2022 weer geraamd worden.
3.18 Seabin: algemene reserve
De Seabin is in 2021 aangeschaft en in gebruik genomen.
3.19 Reserve SID: Biesboschjaar
Bij de Voorjaarsnota 2021 is het overschot van 2020 geraamd. Van dit bedrag zijn er een tweetal subsidies verstrekt. In 2022 zal het restant weer ingezet worden.
3.20 Reserve SID: Stimuleren duurzaamheid bedrijfsterreinen
In het programma Duurzaamheid worden de EZ acties met betrekking tot duurzaamheid meegenomen. In 2022 zullen ondernemers gefaciliteerd en inspireert worden op het gebied van duurzaamheid.
3.21 Reserve Verbetering toeristische infrastructuur haven Lage Zwaluwe
Er is gewerkt aan plannen voor de herinrichting van de kop van de haven van Lage Zwaluwe. In jaar 2021 heeft dit niet geleidt tot uitgaven c.q. uitvoering. Het restantbudget zal in 2022 worden bij geraamd.
Programma 4. Sociaal Domein
4.1 Projecten Gezondheidsbeleid (Reserve impuls brede scholen)
De gemeenteraad heeft de nota Lokaal gezondheidsbeleid van gemeente Drimmelen vastgesteld. In dit plan zijn incidentele uitgaven opgenomen met als dekking de reserve impuls brede scholen. Het betreffen eenmalige subsidies met een kortlopend karakter.
4.2 Subsidieregeling Toegankelijkheid (Reserve Toegankelijkheid)
De reserve Toegankelijkheid wordt ingezet voor de uitvoering van de tijdelijke subsidieregeling KomBinnen! (t/m 2022). Verenigingen in de gemeente kunnen een beroep doen op deze subsidie om de toegankelijkheid van hun vereniging te vergroten. Gezien tijdelijke karakter van de regeling wordt de kosten als incidenteel beschouwd.
4.3 t/m 4.12 Coronacompensatie
Op verschillende vlakken heeft de gemeente inwoners en bedrijven financieel bijgestaan om de gevolgen van Corona te verminderen. Deze incidentele kosten werden gedekt uit rijksmiddelen en reserves.
4.13 SPUK IJz
De specifieke doeluitkering IJsbanen en zwembaden is een ondersteuning ijsbanen en zwembaden die door de coronacrisis financieel verlies hebben geleden. Voor deze regeling hebben we in 2021 over 2020 en 2021 middelen ontvangen die gelijk zijn aan de compensatie die uitgekeerd is over deze jaren.
4.14 Reserve Bestuursakkoord - Taskforce Jeugd
In 2020 is de Taskforce Jeugd ingesteld om maatregelen te nemen waardoor we de kosten Jeugdzorg beter kunnen beheersen. In 2021 zijn deze middelen met name ingezet voor een extra tijdelijke beleidsmedewerker Jeugd.
4.15 Algemene Reserve Coronacompensatie Schuldhulpverlening
In 2020 en 2021 zijn extra middelen ontvangen t.b.v. dekking van extra kosten schuldhulpverlening vanwege Corona. De middelen 2020 zijn niet besteed (decembercirculaire 2020). Deze middelen zijn hierdoor in 2021 besteed en gedekt uit de Algemene Reserve.
4.16 Reserve SID (kleed accommodatie SVT)
Op basis van de 1/3 regeling draagt de gemeente eenmalig maximaal 1/3 bij aan de kleedaccommodatie van een voetbalvereniging. Deze kosten worden gedekt uit de reserve Samen Investeren in Drimmelen. De eenmalige subsidie en de onttrekking uit de reserve worden als incidenteel beschouwd.
4.17 Reserve Toegankelijkheid (naar reserve Kapitaallasten)
Reserve Toegankelijkheid is als dekking ingezet voor een investering in de toegankelijkheid van de zwembaden. Om deze reden is € 14.859 verschoven van de reserve Toegankelijkheid naar de reserve kapitaallasten.
4.18 Inclusie
Voor het project Inclusie is de reserve Inclusie gevormd waaruit de projectkosten worden gedekt. In 2021 bestonden deze kosten grotendeels uit de kosten van de projectleider. Project wordt in 2022 afgesloten.
4.19 Reserve Kunst - Aanschaf Kunstwerk Postboot
De reserve Kunst is gevormd voor de incidentele aanschaf van kunstwerken. In 2021 het kunstwerk de Postboot aangeschaft en zijn de kosten gedekt uit de reserve.
4.20 Mantelzorgcompliment
In 2021 is het budget voor het mantelzorgcompliment verhoogd met als dekking de reserve SID. De onttrekking wordt als incidenteel beschouwd, de kosten van het mantelzorgcompliment niet.
4.21 Budgetoverheveling 2021-2022
In 2021 is besloten budget van het programma Sociaal Domein over te hevelen naar 2021 door storting in de Reserve Budgetoverheveling waardoor dit in beide jaren budgettair neutraal verloopt.
4.22 Budgetoverheveling 2020 -2021
In 2020 is besloten budgetten van 2020 naar 2021 over te hevelen middels een reservemutatie waardoor dit in 2020 en 2021 budgettair neutraal verloopt. Bij overheveling van een budget (ongeacht de aard) naar het volgende jaar is er sprake van een bijzondere eenmalige situatie waardoor de uitgaven als incidenteel aangemerkt mogen worden (zie V&A commissie BBV).
4.24 Uitvoeringskosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandigen (Tozo)
De Tozo is een ondersteuning voor zelfstandig ondernemers die door de coronacrisis in financiële moeilijkheden zijn gekomen. De uitgekeerde financiële ondersteuning wordt volledig gecompenseerd door het Rijk. Hierom niet opgenomen in dit overzicht. Voor de uitvoeringskosten is een genormeerd bedrag ontvangen wat lager is dan de rijksvergoeding.
4.25 Vrijval Reserve Bestuursakkoord (verschuiving naar AR)
Besloten is de reserve Bestuursakkoord te verlagen omdat deze was ingesteld voor de invoering decentralisaties. Op dit moment zijn deze grotendeels ingebed in de reguliere werkzaamheden waardoor de reserve gedeeltelijk kan vrijvallen. Dit bedrag is toegevoegd aan de Algemene reserve.
Algemene dekkingsmiddelen
A.1 Decembercirculaire 2020 (Coronacompensatie)
Als onderdeel van het steun- en herstelpakket inzake corona heeft het kabinet in de decembercirculaire 2020 voor 2021 extra middelen ter beschikking gesteld voor de gemeente Drimmelen totaal € 134.446 voor de volgende taken:
- Aanvullend pakket re-integratie dienstverlening aan bijstandsgerechtigden
- Gemeentelijk schuldenbeleid en bijzondere bijstand
- Continuïteit van zorg (Covid-19)
- Compensatie quarantainekosten
- Impuls re-integratie
- Cultuurmiddelen
- Tweede kamer verkiezingen
A.2 Maartcirculaire 2021 (Coronacompensatie)
Het kabinet heeft in de maart circulaire 2021 extra middelen ter beschikking gesteld voor de gemeente Drimmelen totaal € 297.499 voor de volgende taken:
- Extra begeleiding kwetsbare groepen
- Bestrijden eenzaamheid ouderen
- Afvalverwerking
- Perspectief Jeugd en Jongeren
- Jongerenwerk Jeugd
- Mentale ondersteuning jeugd
- Activiteiten en ontmoetingen jeugd
- Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK)
A.3 Correctie afboeking balanspost btw
De in 2020 ontstane suppleties 2016 t/m 2019 van terug te betalen gecompenseerde btw die zijn ontstaan naar aanleiding van een wijziging in de btw positie voor de gescheiden inzameling van huishoudelijk afval, zijn in 2021 afgewikkeld. Met de afwikkeling bleek de nog te betalen post in de jaarafwikkeling niet goed te zijn meegenomen. Dit resulteert in een incidentele last van € 42.000.
Overhead / Bedrijfsvoering
O.1 Algemene reserve (Digitalisering omgevingswet)
Door uitstel van de inwerkingtreding van de Omgevingswet zullen de noodzakelijke implementatiekosten van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) drukken op dienstjaar 2022. Het betreft kosten voor realisatie noodzakelijke koppelingen tussen de diverse aangeschafte pakketten binnen het DSO, restant kosten implementatie Squit 20/20, opleidingskostenkosten ketentesten, kosten toepasbare regels. Dit resulteert in een lagere onttrekking uit de algemene reserve.
O.2 Budgetoverheveling 2020 -2021
In 2020 is besloten budgetten van 2020 naar 2021 over te hevelen middels een reservemutatie waardoor dit in 2020 en 2021 budgettair neutraal verloopt. Bij overheveling van een budget (ongeacht de aard) naar het volgende jaar is er sprake van een bijzondere eenmalige situatie waardoor de uitgaven als incidenteel aangemerkt mogen worden (zie V&A commissie BBV).
O.3 Automatisering bestandsoptimalisatie basisregistraties
In de periode 2020 t/m 2022 wordt gewerkt aan de optimalisatie van de basisregistraties waarvoor Drimmelen direct verantwoordelijk is (bronhouder). Het betreft hier m.n.de basisregistraties BAG, WOZ, BGT, BRO. In 2022 wordt m.n. ingezet op project optimalisatie BGT. Via budgetoverheveling is € 75.000 overgeheveld naar 2022.
O.4 Inhuur ondersteuning I-advies en projectleider informatievoorziening
Via een tijdelijke maatregel (projectleider Informatievoorziening) is externe expertise/ondersteuning ingehuurd om de werkvoorraad terug te brengen tot aanvaardbare proporties. De afronding vindt plaats in 2022 waardoor € 33.800 is overgeheveld naar 2022 (via budgetoverheveling).
O.5 Doorontwikkeling cluster financiën
Er is een start gemaakt met de doorontwikkeling van cluster financiën d.m.v. het afnemen van assessments. In 2022 zal de doorontwikkeling verder vorm krijgen. Via budgetoverheveling is daarom € 35.000 overgeheveld naar 2022.
O.6 Extra beveiliger avondopenstelling
Tijdens de avondopenstelling is er een beveiliger ingehuurd die ook een BHV certificaat heeft.
O.7 Groot onderhoud belangrijke kernapplicaties)
Een ICT taskforce is in het leven geroepen om de basis op orde te brengen voor het noodzakelijk groot onderhoud aan de belangrijke kernapplicaties binnen de organisatie.
O.8 Waarderen op oppervlakte (m3 naar m2)
Er is incidenteel ingehuurd voor de aanpassing van de gebruiksoppervlakte van m³ naar m².
O.9 Hardware
Voor het project het nieuwe werken hebben medewerkers, afhankelijk van hun profiel, mobiele telefoons, laptops en tablets gekregen. Voor aanschaf van deze devices waren verschillende toebehoren benodigd zoals laptoptassen, draadloos toetsenbord/muis, tweede beeldscherm voor thuiswerkers en een laptopsteun.
O.10 Budgetoverheveling 2021-2022
In 2021 is besloten budget over te hevelen naar 2021 door storting in de Reserve Budgetoverheveling waardoor dit in beide jaren budgettair neutraal verloopt.