Algemene dekkingsmiddelen

Onroerendezaakbelastingen (ozb)

De meeropbrengsten van de ozb worden voornamelijk veroorzaakt door de hogere WOZ-waarde door de niet eerder meegenomen nieuwe (deel-)objecten als gevolg van de bestandsoptimalisatie, areaaluitbreiding en een hogere marktwaardestijging. 

Precario

Sinds 2017 heffen we precariobelasting op ondergrondse kabels en leidingen van derden. In de laatst lopende juridische procedure tegen aanslagen precario vanaf 2017 is men tot ambtelijke overeenstemming gekomen en is de overeenkomst bestuurlijk getekend. Dit betekent dat de aanslagen vanaf 2017 ten laste van het resultaat 2021 zijn gebracht. Het hiervoor tot nu toe opgenomen risico is hiermee komen te vervallen. Daarnaast is er een structurele verlaging verwerkt van € 5.000 in verband met een in 2021 afgerond bezwaar.

Doordat de decembercirculaire verscheen na de Najaarsnota is de decembercirculaire niet verwerkt in de begroting 2021.
Hierdoor bedraagt het verschil tussen de begroting en de werkelijke inkomsten in totaal € 492.00 voordelig. 
Deze inkomsten bestonden grotendeels uit compensatie voor Corona (€ 163.000), verschillen in de uitkeringsfactor (€ 82.000), middelen voor versterking ondersteuning wijkteams (€ 45.000), impuls voor integraal werken ( € 35.000), participatie ( € 34.000) robuust rechtsbeschermingssysteem (€ 26.000), inburgering ( € 24.000) en jeugdhulp (€ 20.000). In de begroting 2022 zijn deze middelen reeds geoormerkt. 
Ten slotte heeft het CBS de definitieve aantallen van de maatstaven 2019 en 2020 vastgesteld wat heeft geleid tot positieve afrekeningen over 2019 en 2020 van in totaal € 51.000.

Het belang in NV Brabant Water en Bank Nederlandse gemeenten is ongewijzigd. Ultimo 2021 bezit gemeente Drimmelen nog 1 prioriteitsaandeel in de Eerste Traais Warmtebedrijf B.V., zie hiervoor de toelichting in de paragraaf verbonden partijen.

Conform het BBV worden de deelnemingen gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs.

In de tabel AlgDm-1 regel saldo financieringsfunctie zijn ook de treasury uren meegenomen.

Het financieringsresultaat bestaat uit het saldo van de externe rentelasten en -opbrengsten. Deze vallen lager uit dan begroot door enerzijds de ontvangen rente op de restitutie van de naheffing in het dossier Attero (€ 8.000)  en renteontvangsten op de SVN-duurzaamheids- en startersleningen (€ 6.000)  en anderzijds in het najaar lager dan verwachte renteopbrengsten van de kasgeldleningen (- € 3.000) door de lager dan begrote behoefte aan kort geld. 

 

Onder de overige algemene dekkingsmiddelen staan bedragen die nog niet specifiek aan een programma zijn toegewezen, zoals geraamd inhuurbudget en vacatures. In de jaarrekening wordt gewerkt met dezelfde uurtarieven als in de begroting. Het saldo betreft een prijs- en hoeveelheidsverschil van op de programma's verantwoorde uren.

De in 2020 ontstane suppleties 2016 t/m 2019 van terug te betalen gecompenseerde btw die zijn ontstaan naar aanleiding van een wijziging in de btw positie voor de gescheiden inzameling van huishoudelijk afval, zijn in 2021 afgewikkeld. Met de afwikkeling bleek de nog te betalen post in de jaarafwikkeling niet goed te zijn meegenomen. Dit resulteert in een incidentele last van € 42.000.

Er heeft een verschuiving tussen Programma Sociaal Domein en Algemene dekkingsmiddelen plaatsgevonden m.b.t. coronamiddelen waardoor budget van € 11.374 vrijvalt en hier leidt tot een voordeel en op het programma tot een nadeel.

Het BBV verplicht ons om een post onvoorzien op te nemen. Als binnen de begroting geen andere dekkingsmiddelen beschikbaar zijn, kan de gemeente een beroep doen op deze post. Dit kan alleen als de last onvoorzienbaar, onvermijdbaar, onuitstelbaar en incidenteel is.

Op deze post is dit jaar geen beroep gedaan. Bij de Najaarsnota is de post afgeraamd.

Sinds 2016 zijn gemeenten belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb). De belastingplicht gaat over alle opbrengsten die de gemeenten ontvangen voor diensten die niet rechtstreeks in verband staan met de uitoefening van het openbaar bestuur (niet overheid-taken). Voor Drimmelen zijn dit inkomsten uit (actieve) grondexploitatie en opbrengsten uit de reststromen afval. 

Door een correctie 2019 en verliesverrekening voorgaande jaren is er in 2021 vpb ontvangen in plaats van betaald.