Algemene dekkingsmiddelen

Bij het berekenen van de onroerende zaak belasting nemen we mee:

• de werkelijke baten 2020
• de indexering
• de geraamde groei van het aantal woningen periode 2020 tot en met 2024.

 

In de septembercirculaire 2020 zijn een aantal zaken te melden:

• Geen aanpassing van de accressen 2020 t/m 2024 ten opzichte van mei 2020. De jaren 2020 en 2021 zijn al bij de meicirculaire 2020 vastgeklikt en daardoor zijn ook voor de jaren daarna geen nieuwe accres-standen bekend.
• De financiële vertaling van twee compensatiepakketten corona (grotendeels 2020). Onderdeel daarvan is het incidenteel terugdraaien van de zgn. opschalingskorting in de jaren 2020 en 2021.
• Een voorschot op de onderschrijding van het BCF-plafond 2020 ad € 96,5 mln.
• Er worden een aantal nieuwe decentralisatie-uitkeringen gepresenteerd.
  

 

Zoals in bovenstaande tabel is aangegeven stellen we voor om een deel van de gelden te oormerken:

1. In de septembercirculaire ontvangen we een compensatie voor de stijging van de lonen en prijzen. Deze stijging is licht hoger dan in de programma's is opgenomen. Daarom nemen we hiervoor een stelpost op van € 116.000. Deze staat ook verantwoord onder de Algemene dekkingsmiddelen.  De overige te oormerken bedragen staan op programma 4.
   
2. Het Rijk stelt in de septembercirculaire via een decentralisatie-uitkering voor 2020 en 2021 extra middelen beschikbaar ten behoeve van een Brede aanpak dak- en thuisloosheid gericht op preventie, vernieuwing van de opvang en wonen met begeleiding. Deze opgave wordt regionaal opgepakt, maar omdat het Rijk de betrokkenheid van alle regiogemeenten onmisbaar vindt, ontvangen alle gemeenten hiervoor middelen. Voor de gemeente Drimmelen gaat het om een bedrag van circa € 18.000 in 2020 en circa € 32.000 in 2021. Een deel van deze middelen wordt ingezet door bij te dragen in de kosten van uitvoering van het plan dat door Breda in overleg met de regiogemeenten is opgesteld. Voor de resterende middelen worden lokaal plannen ontwikkeld die bijdragen aan de doelstelling.
3. Tevens ontvangen we in  2021 en 2022 jaarlijks € 7.150 via de decentralisatie-uitkering  'Gezond in de stad'. In het beleidsplan minimabeleid en schuldhulpverlening en n.a.v. de roep van het Centrum Jeugd en Gezin (CJG) is er meer aandacht voor kwetsbare zwangere vrouwen en baby’s. Dit kunnen soms langdurige trajecten zijn om moeder en kind zo goed als mogelijk te ondersteunen. In de gemeente Drimmelen is een werkgroep (gemeente, CJG en consultatiebureaus) die dit monitort. Gezien het feit dat het langdurige (3 jaar) en zeer financieel kostbare trajecten zijn, wordt verzocht dit bedrag te oormerken.

 

De gemeente bezit 0,065% van de totale aandelen van de bank met een nominale waarde van € 91.065.

 

In de tabel AlgDm-1 regel saldo financieringsfunctie zijn ook de treasury-uren meegenomen. Financieringsresultaat bestaat uit de externe rentelasten. Vanwege de gedaalde rente zijn de lasten in 2021 lager dan in de begroting 2020.

 

Onder de overige algemene dekkingsmiddelen staan bedragen die nog niet specifiek aan een programma toegewezen zijn, zoals inzet van het inhuurbudget (€ 43.000) en vacatures (€ 101.000), en loon/prijscompensatie (€ 116.000). Tevens het bij de Voorjaarsnota vastgestelde bezuinigingsbedrag, voor zover nog niet gerealiseerd, hier als baat opgenomen. Dit bedrag is als incidentele baat opgenomen bij de incidentele baten en lasten.

 

Het BBV verplicht ons om een post onvoorzien op te nemen. Als binnen de begroting geen andere dekkingsmiddelen beschikbaar zijn, kan de gemeente een beroep doen op deze post. Dit kan alleen als de last onvoorzienbaar, onvermijdbaar, onuitstelbaar en incidenteel is.

 

Sinds 2016 zijn gemeenten belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De belastingplicht gaat over alle opbrengsten die de gemeenten ontvangen voor diensten die niet rechtstreeks in verband staan met de uitoefening van het openbaar bestuur. Voor Drimmelen zijn dit inkomsten uit (actieve) grondexploitatie en opbrengsten uit de reststromen afval. Voor 2021 verwachten we een belastingplicht van € 2.500.