In 2022 was voor de eerste helft van het jaar op kortlopend geld een negatieve rente. Vanaf juli 2022 steeg het rentepercentage geleidelijk aan naar 2,5%. In 2023 heeft de stijging doorgezet naar aan het eind van het jaar een percentage van 4,1%.
De gemeente Drimmelen heeft in 2023 al haar kortlopende schulden omgezet in langlopende schulden waardoor de eindstand 2023 op kortlopend geld € 0 stond. Wel heeft de gemeente Drimmelen gedurende 2023 kortlopende schulden gehad, waar rentelasten tegenover stonden. Per saldo is daarom de rentelast in 2023 afgerond € 416.090 (2022 was dit 155.510).
Zoals de Fido voorschrijft dient er ook gekeken te worden of het kasgeld de limiet per kwartaal overschrijdt.
A 1.2 Renterisico vaste schuld (langlopende leningen): rente risiconorm
Langlopende geldleningen worden meestal afgesloten voor een periode tussen de 10 en 40 jaar. In het verleden was wanneer een geldlening werd afgesloten voor een periode langer dan 10 jaar de rentevaste periode vaak wel 10 jaar. Dit betekent dat na 10 jaar het rentepercentage kan stijgen. Dit is een renterisico wat wij als gemeente Drimmelen niet kunnen uitsluiten. Ook is het mogelijk dat meerdere geldleningen in hetzelfde boekjaar kunnen aflopen. Dit kan als risico bijdragen aan ongelijke toename van rentekosten in dat jaar en de jaren erna. In de wet FIDO is beschreven dat het rente risiconorm 20% van het begrotingstotaal voor bestemming is en de langlopende geldleningen (ook wel vaste schuld) omschreven is als opgenomen leningen met een rentevaste periode van één jaar of langer is.
In 2023 is het totaalbedrag aan langlopende geldleningen op 01 januari €18,65 miljoen.
Omdat de gemeenteprojecten gefinancierd heeft met veel kortlopende gelden in plaats van langlopende financieringen is in 2023 aan de raad gevraagd om een aantal kortlopende schulden om te zetten naar langlopende geldleningen. Het betreft hierbij een bedrag van € 13,5 miljoen waarvan € 2 miljoen afgesloten is voor de looptijd van één jaar en € 11,5 miljoen voor 25 jaar. Dit maakt dat eind 2023 na de jaarlijkse aflossingen de gemeente Drimmelen bij de thuisbankier een totaalsaldo van €31,3 miljoen aan langlopende geldleningen heeft openstaan.
In 2024 zal een langlopende geldleningen aflopen, daarbij zal gekeken worden of deze gelden opnieuw dienen te worden aangetrokken. Daarnaast zal de gemeente Drimmelen opnieuw onderzoeken of investeringen met kortlopende gelden gefinancierd zijn en met het oog op de dalende rentepercentages op langlopende geldleningen onderzoeken of deze kortlopende leningen net als in 2023 omgezet dienen te worden naar langlopende geldleningen.
In tabel D2 wordt het rente risiconorm van 2023 berekend. De tabel laat zien dat de gemeente Drimmelen in 2023 heeft voldaan aan de renterisiconorm. De gemeentelijke schuldportefeuille is beperkt van omvang. Daarnaast bestaat de gemeentelijke schuldportefeuille over het algemeen uit langlopende schulden met over de gehele looptijd een vast rentepercentage, met als gevolg dat de jaarlijkse aflossingsbedragen relatief laag zijn en de gemeente het renterisiconorm niet overschrijd. Ook heeft de schuldportefeuille genoeg spreiding om het renterisico in de toekomst te beperken.
In 2023 was er geen sprake van een renteherzieningen op vaste geldleningen.
Ontwikkelingen 2023
De gemeenteraad heeft op 16 december 2021 akkoord gegeven voor een langlopende lening voor de inrichting van een nieuw sociaal-cultureel dorpshart in Made. Hiervoor is in 2022 een lening aangegaan van € 3,4 miljoen met een looptijd van 30 jaar en een vaste rente van 1,88%.
Op 26-8-2022 is de lening overeenkomst voor het doorleggen van de lening van kracht geworden met een looptijd van 30 jaar. Deze lening is 50/50 opgesplitst in 2 gedeeltes, deel A op basis van hypothecaire zekerheid en deel B op basis van achterstelling (bij faillissement kan de op dat moment resterende lening niet worden verhaald).
In augustus 2023 heeft de desbetreffende organisatie de leningsdelen opgenomen van de gemeente. Echter is bij de opname van de gemeente niet de gehele € 3,4 miljoen afgenomen, maar € 3,39 miljoen. Ook is de organisatie begonnen met de aflossing van de lening.
Naast boven genoemde lening zijn in 2023 twee langlopende leningen aangetrokken.
Op 20 oktober 2023 is op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), de behoefte aan liquiditeit en het zicht op stijgende rentepercentages op kortlopende geldleningen, een langlopende geldlening aangetrokken van 11,5 miljoen tegen een rentepercentage van 3,815% met een looptijd van 15 jaar. Daarmee zijn onder andere de tot dan toe openstaande kortlopende geldleningen afgelost.
Op 1 november 2023 is daarnaast een langlopende geldlening aangegaan van € 2 miljoen tegen een rentepercentage van 3,67% en een looptijd van 2 jaar en 2 dagen voor het aankopen van landbouwgronden aan de Kerkdijk te Hooge Zwaluwe. Bij de huisbankier van de gemeente Drimmelen kan voor de aankoop van gronden een langlopende leningen worden aangetrokken met de voorwaarde dat gedurende de looptijd van deze leningen niet afgelost hoeft te worden. Tegen deze voorwaarde is bovengenoemde lening ook aangetrokken.