Programma 1. Burger en Bestuur
De overschrijding van de lasten bedraagt € 333.000. Onderstaand een overzicht van de grote overschrijdingen die hiervoor de overschrijding hebben gezorgd.
Drugsdumpingen (€ 47.000 nadeel)
In februari 2023 is er een drugsdumping aangetroffen op twee plaatsen in de gemeente Drimmelen.
Deze kosten geven een overschrijding in het budget van openbare orde en veiligheid.
Burgerzaken (€ 128.000 nadeel)
Het budget van Burgerzaken is met € 128.000 overschreden. Dit komt grotendeels door personeel is ingehuurd a.g.v. langdurige zieke medewerkers, vertrek van medewerkers en de organisatie van twee verkiezingen (€ 152.000 nadelig). Hier tegenover staan hogere inkomsten vanwege verstrekking van met name meer reisdocumenten (€ 24.000). De oorzaak hiervan is dat de inwoners al in 2023 zijn aangeschreven om hun reisdocument te vervangen om de drukte van de balie zoveel mogelijk te verspreiden. Deze vanaf 2024 verwachte drukte is het gevolg van de verlenging van de geldigheid van de reisdocumenten van vijf naar tien jaar. Diverse kleine positieve afwijkingen heffen de overschrijding van de licentiekosten (zie Frontoffice) weer op.
Pensioenvoorziening (€ 150.000 nadeel)
Tot eind 2023 was voor slechts een deel van de toekomstige kosten die ontstonden door pensioenen aan gewezen wethouders en nabestaanden, een voorziening opgenomen. De keuze is gemaakt om op basis van onderbouwde berekeningen van onze uitvoerder ProAmbt, een voorziening voor alle huidige en gewezen wethouders en de nabestaanden op te nemen. Het instellen van deze voorziening voorkomt dat in de toekomst een forse bijraming op de begroting gedaan moet worden. We hebben immers in de voorziening rekening gehouden met de te verwachten kosten. De voorziening wordt jaarlijks aan de hand van de onderbouwing van ProAmbt verhoogd of verlaagd.
Programma 3 Ruimte, wonen, duurzaamheid en economie
De baten worden enkel onderschreden bij programma 3 Ruimte, wonen, duurzaamheid en economie. Tegenover deze lagere baten staan lagere lasten. Per saldo is de onderschrijding van de baten bij programma 3 hoger dan de onderschrijding van de lasten. De verschillen zijn toegelicht onder Programma 3 en passen binnen het de beleidskaders van de gemeente Drimmelen en kunnen als acceptabel worden beschouwd.
Programma 4. Sociaal domein
De overschrijding van de lasten bedraagt € 2,1 miljoen. Deze overschrijding is grotendeels het gevolg van de energietoeslag en de opvang van Oekraïners. Tegenover deze kosten staan inkomsten. Bovendien was de uitvoering van de regelingen binnen de vastgestelde beleidskaders waardoor de overschrijding acceptabel is.
Binnen het programma zijn er wel andere overschrijdingen op de thema's. Deze worden daarom op hoofdlijnen toegelicht.
Onderwijs (€ 150.000 nadeel)
Deze overschrijding wordt veroorzaakt door met name de hogere kosten van € 160.000 op leerlingenvervoer in 2023. Deze stijging van de uitgaven heeft een aantal oorzaken: De NEA-indexering is in 2023 extreem hoog: 13,7%. Dit is 10% meer dan begroot. Bovendien is het aantal leerlingen die vervoerd moeten worden, gestegen wat tot gevolg heeft dat er 128 ritten meer gereden zijn dan in de begroting is opgenomen. Daarnaast zijn de kosten van de ritten die volgens het contract addendum volgens andere prijsafspraken worden gereden gestegen met 48% t.o.v. de begroting. Bij het opstellen van de Najaarsnota was nog niet bekend wat de kosten van het schooljaar 2023-2024 zouden zijn waardoor bij de Najaarsnota Light het budget niet is bijgesteld. Uitgaven zijn binnen beleid van de Raad en het is een open-einde regeling waarbij het de verwachting was dat de uitgaven de begroting met minder dan € 100.000 zouden overschrijden (rapportagegrens Najaarsnota) waardoor de overschrijding rechtmatig is.
Jeugdhulp- voorliggende voorziening en preventie (€ 150.000 nadeel)
In 2023 is voor Taskforce jeugd ingehuurd, deze lasten waren aan de voorkant niet begroot. Inhuur was noodzakelijk vanwege vervanging zwangerschap en twee langdurig zieken. De inhuur heeft ervoor gezorgd dat de werkzaamheden door konden gaan. Deze uitgaven zijn binnen de kaders, maar hadden eerder gemeld kunnen worden.
Jeugdhulp Toegang (€ 9.000 nadeel)
De kosten van het CJG zijn € 17.000 hoger dan begroot. Dit komt grotendeels door een verwacht voordeel vanwege regionalisering Crisisinterventie wat niet gerealiseerd is. In het collegevoorstel van 4 mei 2022 is opgenomen om een lagere bijdrage vanuit Drimmelen voor het CJG DG te verstrekken vanwege minder benodigde formatie (0,26 fte) voor onze gemeentelijke toegang CJG DG (binnen kantoortijden) in verband met de vernieuwde vormgeving van de functie spoedeisende zorg. In praktijk zien we dat het niet loopt, zoals verwacht en het CJG alsnog hun bijdrage levert. Bij de Najaarsnota werden alleen afwijkingen groter dan € 100.000 gerapporteerd waardoor de begroting niet is bijgesteld en de overschrijding acceptabel is.
Jeugdhulp specialistische zorg (€ 531.000)
De stijging in kosten over de hele lijn van ambulant tot verblijf, crisis en landelijke functies (LTA), wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere indexeringen als gevolg van CAO-afspraken. Daarnaast zien we licht hogere aantallen jeugdigen in zorg in met name ambulante hulp en pleegzorg. Afrekeningen met andere gemeenten o.b.v. het woonplaatsbeginsel heeft over 2022 nog een voordeel opgeleverd van € 25.000.
Lagere kosten PGB en Toegang zorgen uiteindelijk voor een netto overschrijding van € 282.000.
Op basis van de Q2 cijfers was er de hoop dat de kosten binnen de financiële kaders zouden blijven waardoor er bij de Najaarsnota de begroting voor deze open-einde regeling niet is aangepast en de overschrijding acceptabel is.
Participatie en schuldenproblematiek (€ 1.500.000 nadeel)
In 2023 is de gemeente gestart met de uitbetaling van de energietoeslag 2023/2024. In 2023 is een bedrag van ruim € 562.000 uitgekeerd. Dit bedrag was niet geraamd, omdat de rijksmiddelen (€ 772.000) hiervoor pas via de decembercirculaire beschikbaar zijn gesteld. Uitgaven zijn derhalve rechtmatig.
Tevens waren de kosten voor de opvang van de Oekraïners niet begroot (€926.000), maar staan er wel inkomsten tegenover. Uitvoering is binnen beleidskaders en kosten worden gedekt door hogere inkomsten waardoor de overschrijding acceptabel is.
Overhead
De overschrijding van de lasten van het programma overhead bedragen € 785.000. Deze overschrijding is grotendeels te verklaren door het afboeken van de openstaande ICT kredieten.
Afboeken kredieten ICT (€ 824.000 nadeel)
De implementatiekosten van nieuwe projecten worden per 2024 conform de geldende begrotingsregels geboekt op één projectbudget voor informatievoorziening projecten. Hiermee vervallen de kapitaallasten. Dit is besloten met het vaststellen van het informatiebeleid 2024-2027. De tot en met 2023 geboekte kosten op kredieten zijn bij de jaarafsluiting afgeboekt zodat we voldoen aan de wet- en regelgeving. Tegenover deze kosten staan ook het wegvallen van kapitaallasten onder verschillende thema's, zie bijvoorbeeld Facilitaire zaken en Communicatie.