Overhead

Het doel van dit onderdeel over overhead is om de gemeenteraad een beter inzicht te geven in de totale overheadkosten van de organisatie. In de programma’s ziet u de kosten van de kernactiviteiten. Alle kosten die te maken hebben met de aansturing en ondersteuning van medewerkers in deze kernactiviteiten noemen we overhead. Deze overheadkosten worden direct toegerekend aan de bijbehorende taken en activiteiten via een overheadtoeslag per uur.
Bedrijfskosten voor activiteiten die gericht zijn op externe klanten worden geregistreerd onder de bijbehorende taakvelden. Het totale bedrag van de overhead is te vinden in het overzicht van inkomsten en uitgaven in de financiële begroting en in de volgende tabellen.

	Begroting Overhead (x 1.000,-)		Realisatie		Begroting		Begroting		Begroting		Begroting		Begroting
			2023		2024		2025		2026		2027		2028
	Management en bestuursondersteuning	Lasten	-1.125	N	-1.122	N	-812	N	-812	N	-812	N	-812	N
	Huisvesting	Lasten	-835	N	-657	N	-689	N	-627	N	-702	N	-694	N
	Automatisering	Lasten	-3.138	N	-3.564	N	-2.702	N	-2.708	N	-2.695	N	-2.725	N
	Planning & Control	Lasten	-506	N	-868	N	-385	N	-385	N	-385	N	-385	N
	Facilitaire zaken	Lasten	-1.516	N	-1.580	N	-638	N	-638	N	-638	N	-638	N
	Financiele administratie	Lasten	-498	N	-262	N	-23	N	-23	N	-23	N	-23	N
	Personeel en organisatie	Lasten	-1.632	N	-1.949	N	-6.256	N	-5.956	N	-5.956	N	-5.956	N
	Communicatie	Lasten	-450	N	-498	N	-63	N	-88	N	-63	N	-88	N
	Front-office	Lasten	-345	N	-428	N	-28	N	-28	N	-28	N	-28	N
	Totaal lasten Overhead		-10.045	N	-10.928	N	-11.595	N	-11.265	N	-11.302	N	-11.349	N
	Management en bestuursondersteuning	Baten	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Huisvesting	Baten	49	V	25	V	43	V	43	V	43	V	43	V
	Automatisering	Baten	5	V	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Planning & Control	Baten	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Facilitaire zaken	Baten	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Financiele administratie	Baten	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Personeel en organisatie	Baten	15	V	15	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Communicatie	Baten	27	V	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Front-office	Baten	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V	0	V
	Totaal baten Overhead		96	V	40	V	43	V	43	V	43	V	43	V
	Saldo van baten en lasten excl. mutaties reserves		-9.949	N	-10.888	N	-11.552	N	-11.222	N	-11.259	N	-11.306	N
	Saldo Mutaties Reserves		-305	N	586	V	81	V	31	V	31	V	31	V
	Begrotingssaldo		-10.253	N	-10.302	N	-11.471	N	-11.191	N	-11.228	N	-11.275	N

Salarislasten:
De salarislasten stijgen procentueel 3,3% op basis van het CPI. ca (€ 600.000) Daarnaast is het budget voor trainees van € 300.000 overgeheveld naar het opleidingsbudget, zodat alle opleidingsbudgetten op 1 plek staan vanaf 2025. Dit budget vervalt per 2026. In 2025 hebben wij ook alle personeel aangelegen verzekeringen onder de secundaire arbeidsvoorwaarden geschaard en is daarbij een verzekering voor onze bestuurders toegevoegd. Daarnaast is de interne doorbelasting van de uren dit jaar anders vormgegeven, waardoor 4,5 miljoen euro direct op programma overhead terecht komt, terwijl dat voorheen door alle programma's heen belast waren.