8. Najaarsnota 2024 - Financiële afwijkingen

		Bijlage 8. Najaarsnota 2024 - Financiële afwijkingen
		Tabel Financiële afwijkingen Najaarsnota 2024
	Nr.	Omschrijving (bedragen x € 1.000)	Prg.	2024	2025	2026	2027	2028
	1	Veilige sport en schoolroutes	2	300 N	0 V	0 V	0 V	0 V
	2	Actualisaties grondexploitaties inclusief reservemutaties (zie bijlage 7.)	3	83 N	0 V	0 V	0 V	0 V
	3	Jeugdzorg	4	200 N	0 V	0 V	0 V	0 V
	4	Algemene uitkering september circulaire	Alg. Dekk.	56 V	0 V	0 V	0 V	0 V
	5	Voorziening uitkering verplichtingen personeel & voormalig personeel	Overhead	273 N	0 V	0 V	0 V	0 V
				800 N	0 V	0 V	0 V	0 V
		Reservemutaties:
	1	Reserve Bovenwijkse voorzieningen	2	300 V	0 V	0 V	0 V	0 V
	2	Algemene bedrijfsreserve Grondbedrijf	3	41 V	0 V	0 V	0 V	0 V
	3	Reserve Bovenwijkse voorzieningen	3	42 V	0 V	0 V	0 V	0 V
				383 V	0 V	0 V	0 V	0 V
		Totaal		417 N	0 V	0 V	0 V	0 V

1. Veilige sport en schoolroutes
Binnen het project Veilige sport- en schoolroutes starten we het onderzoek in de kernen Made en Hooge Zwaluwe. In 2025 worden de maatregelen uit dit onderzoek uitgevoerd, zodat het veiliger is voor kinderen om te voet of op de fiets naar school of sport te gaan in deze kernen.  Hiervoor wordt in de najaarsnota € 300.000,- vrijgemaakt. Dit wordt gedekt uit de reserve Bovenwijkse voorzieningen (reservemutatie 1).

2. Actualisaties grondexploitaties inclusief reservemutaties (zie bijlage 7.)
Op basis van de BBV voorschriften worden de vastgestelde actieve grondexploitaties minimaal eenmaal per jaar geactualiseerd. In Bijlage 7 zijn de actualisaties opgenomen.  Voor de begroting heeft dit geen effect omdat eventuele verschillen worden verrekend met de Algemene bedrijfsreserve Grondbedrijf (reservemutaties 2 en 3).  Het effect voor de jaren 2025 e.v. zijn opgenomen in de begroting 2025. Zie voor een inhoudelijke toelichting op de voortgang van de projecten de paragraaf G. Grondbeleid.

3. Jeugdzorg
Recent heeft Regio WBO Jeugd een tweede kwartaalprognose afgegeven voor 2024.  Voor enkele zorgcategorieën is de inschatting van de prognose te onzeker en is gekozen om het op te nemen in de risicoparagraaf. Dit betreft met name “incidentele” zorgkosten, zoals JeugdzorgPlus. Het bij ramen van de kosten jeugdzorg conform tweede kwartaalprognose Regio WBO heeft een structureel nadelig effect van € 200.000 als gevolg.

4. Algemene uitkering: september circulaire
Dit betreft het effect van de septembercirculaire ten opzichte van de meicirculaire voor jaarschijf 2024.

5. Voorziening uitkering verplichtingen personeel & voormalig personeel
Ten laste van de exploitatie worden de kosten gebracht vanwege het vertrek van enkele collega's (€ 273.433). De personele kosten tot aan het moment van vroegpensioen van medewerker of uitdiensttreding middels regelingen en de daaruit voortvloeiende toekomstige uitkeringsverplichtingen worden via de voorziening voldaan. In 2024 is het vooruitzicht dat de uitdiensttreding van medewerkers met een regeling en de daaruit voortvloeiende toekomstige uitkeringsverplichtingen zal stijgen met € 273.433.