Toelichting reserves
Algemene reserve
Aan de algemene reserve is geen concrete bestemming gegeven, maar dient voor :
• het waarborgen van de continuïteit;
• het opvangen van echt onvoorziene uitgaven, zoals schadeclaims, garanties geldleningen etc.;
• het afdekken van incidentele tekorten van enig jaar (om schommelingen in de exploitatie op te vangen);
• eenmalige uitgaven en als dekking voor investeringen (geen vervangingsinvesteringen);
• het opvangen van potentiële risico's. De algemene reserve maakt deel uit van het weerstandvermogen.
Reserve Kapitaallasten
Gevormd ter dekking van de kapitaallasten van specifiek door de raad besloten investeringen.
De omvang is gelijk aan de boekwaarde van de investeringen en de omvang van gevoteerde kredieten waarvan de kapitaallasten onttrokken mogen worden uit de reserve kapitaallasten.
Reserve Toerisme en recreatie
De reserve dient voor het uitvoeren van de projecten zoals opgenomen in het beleidsplan Toerisme en recreatie (uitvoeringsprogramma).
De niet-bestede gelden van de netto-opbrengst van de toeristenbelasting (lopend jaar) wordt toegevoegd aan de reserve (jaarrekening) en onttrekking geschiedt op basis van werkelijk gemaakte kosten voor de uitvoeringsprojecten.
Reserve Duurzaamheid
Niet bestede SLOK (Stimuleringsregeling Lokale Klimaat-initiatieven) gelden worden ingezet om de communicatiekosten van het nieuwe Programma Duurzaamheid te bekostigen.
Reserve Kunst
Deze reserve is bestemd voor het onderhoud van kunstwerken in openbare ruimte in de gemeente Drimmelen.
Reserve Landschappelijke inpassing
Het versterken van de aanwezige natuur-, landschappelijke, ruimtelijke en functionele waarden en kwaliteiten. Bijdragen aan projecten waarmee een kwaliteitsverbetering van de omgeving kan worden gerealiseerd. Bij nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen wil de provincie dat de initiatiefnemer zorgt voor een kwaliteitsverbetering van het landschap om daarmee het verlies aan omgevingskwaliteit te beperken. Dit uitgangspunt geldt voor ontwikkelingen buiten bestaand stedelijk gebied én buiten de ecologische hoofdstructuur en maakt de principes van ontwikkelingsplanologie toepasbaar. Concreet betekent dit dat passende functies zich kunnen ontwikkelen als er ook een prestatie voor het landschap tegenover staat. In principe wordt uitgegaan van de realisering van een fysieke prestatie op de projectlocatie en/of de directe projectomgeving. Indien dat niet mogelijk is, dient door de initiatiefnemer het vereiste resterende bedrag te worden gestort. Rekening houdend met de impact op de omgeving worden drie categorieën van ruimtelijke ontwikkelingen (met de bijbehorende kwaliteitsverbetering) onderscheiden en een bijdrage bepaald aan deze reserve o.b.v. regelgeving van de provincie Noord-Brabant.
Reserve Herstel civiele kunstwerken havens
Bij inspecties in 2016 is gebleken dat de civiele kunstwerken in drie havens van de gemeente Drimmelen dringend aan onderhoud toe zijn.
Reserve Groenaanleg
Het bieden van de mogelijkheid om gekoppeld aan de uitgifte van grond voor rode (stedelijke) functies per m2 een bedrag in deze reserve te storten en dit bedrag in te zetten voor kwaliteitsverbetering in het buitengebied (inclusief kernrandzones). Bijdrage van belanghebbenden die een woningbouwproject in de gemeente Drimmelen willen realiseren of door verkoop van gronden middels een opslag op deze te ontwikkelen grond of te verkopen grond:
€ 5 per m2 uit te geven of te ontwikkelen grond voor Woningbouw / bedrijventerrein op uitbreidingslocaties;
€ 2 per m2 uit te geven grond of te ontwikkelen grond op inbreidingslocaties.
Ten behoeve van kwaliteitsverbetering elders in het buitengebied in de vorm van landschapsontwikkeling en groenaanleg. Dit moet worden bewerkstelligd door het versterken van de groen/blauwe identiteit en het realiseren van een duurzaam en vitaal platteland, voortkomend uit het gebiedsplan Wijde Biesbosch.
Reserve Algemene bedrijfsreserve grondbedrijf
De Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijf dient als buffer voor de activiteiten van het grondbedrijf en is zodoende een vereveningsreserve voor de actieve grondexploitaties. De risico’s welke uit het grondbedrijf voortvloeien, moeten door deze reserve worden opgevangen. De reserve wordt gemaximeerd op de omvang van de risico's van de actieve grondexploitaties plus de vastgestelde reserve van € 450.000. In de begroting wordt jaarlijks € 150.000 gealloceerd voor het opstarten van projecten waartoe besloten is. De voeding in deze reserve bestaat uit de stortingen van de verplichte winstnemingen in de grondexploitaties voortvloeiende uit de voorgeschreven POC-methode. Onttrekkingen bestaan uit de stortingen in de voorziening verlies grondexploitaties.
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
In het programma Kostenverhaal en financiële bijdragen 2024 zijn regels opgenomen voor de bijdrage voor de fysieke leefomgeving waar de Bovenwijkse voorzieningen onder vallen. Het Programma voldoet aan de vereisten uit hoofdstuk 13 van de Omgevingswet. Deze wet geeft de ruimte om kosten van bovenwijkse voorzienigen t.l.v. nieuwbouwontwikkelingen te brengen.
Het gaat om gevolgen voor de fysieke leefomgeving door het ontwikkelen van ruimtelijke plannen voor o.a. wonen, bedrijven, maatschappelijke ruimtes, etc. Deze gevolgen worden uitgedrukt in geld en naar toerekenbaarheid, profijt en proportionaliteit ten laste van de te ontwikkelen planinitiatieven gebracht. kosten die de gemeente maakt als gevolg van een ruimtelijk initiatief worden verhaald op de veroorzaker i.c. de initiatiefnemer en gestort in de reserve.
Voeding
Per type woning wordt een bijdrage gevraagd, afhankelijk van de aard van de woning.
• Voor goedkope koop en sociale huur is de bijdrage € 1.300,- per woning;
• Voor middelduur en betaalbare woningen, (huur en koop), bedraagt de bijdrage € 2.600 per woning;
• Voor dure woningen (huur en koop), bedraagt de bijdrage € 5.200,- per woning.
Bij niet woningen gelden tarieven per vierkante meter bruto vloeroppervak (BVO)
• Voor Bedrijven, kantoor, Retail/detailhandel € 13,00 per m2;
• Voor Recreatie € 6,50 per m2;
• Voor al het overige geldt maatwerk.
Kostenvragers voor deze reserve zijn vastgelegd in bijlage 5 van het programma kostenverhaal en financiële bijdragen 2024.
Reserve sociale huurwoningen
De financiële bijdrage voor sociale huurwoningen is een bijdrage die wordt gevraagd en vastgelegd is in het programma kostenverhaal 2024 om zorg te dragen dat de norm voor sociale huurwoningen in de gemeente wordt gerealiseerd. Deze norm bedraagt 30% sociale huurwoningen in de gemeente. Per nieuwbouwproject is het nodig dat de norm van 30% sociale huurwoningen gerealiseerd wordt.
Het college (gemandateerd)maakt de afweging hoe binnen een project wordt omgegaan met de bijdrage bij een project t/m 25 woningen.
Voeding
Type compensatie / bijdrage per woning
Goedkope koop: € 5.000,-;
Middelduur/betaalbaar (huur en koop): € 30.000,-;
Duur (huur en koop): € 60.000,-.
Kostenvragers
Regels hieromtrent zijn vastgelegd in het Raadsvoorstel behorende bij de vaststelling van het programma kostenverhaal 2024.
De belangrijkste mutaties in 2026 zijn:
Reserve kapitaallasten
In het verleden zijn er bedragen in de reserve Kapitaallasten gestort voor bepaalde investeringen. Tijdens de afschrijvingsperiode worden de kapitaallasten uit deze reserve gehaald. Tegenover deze reserve staat een gelijk bedrag aan boekwaarde van de investeringen. Deze reserve wordt structureel van aard gezien (zie tabel Finbgr.A5-1).
Algemene bedrijfsreserve grondbedrijf
Zie voor een inhoudelijke toelichting paragraaf G. Grondbeleid.
Reserve bovenwijkse voorzieningen
De vermeerdering in de reserve betreft de bijdrage die projectontwikkelaars via de actieve en faciliterende grondexploitaties aan de gemeente afdragen middels een anterieure overeenkomst. De bijdragen en de besteding van de reserve zijn vastgelegd in de Nota Kostenverhaal (zie bijlage 1 - programma 3).