Inleiding | Voorjaarsnota 2024/ Kadernota 2025

Inleiding

In het coalitieakkoord 2022-2026 zijn de politiek-bestuurlijke ambities voor deze bestuursperiode vastgelegd. Deze ambities omvatten het zorgdragen voor een duurzamere, sociale en veilige gemeente Drimmelen en zijn vastgelegd in een collegewerkprogramma.

De begroting 2024 vormt het uitgangspunt voor 2024 voor het realiseren van de doelen en ambities en de daarvoor uit te geven en te ontvangen middelen.
De voorjaarsnota 2024 geeft een beeld van het heden met een doorkijk naar het einde van het jaar.

Het college geeft in de voorjaarsnota 2024 aan waar de uitvoering of de financiering van het beleid afwijkt van de begroting 2024. De financiële verordening geeft aan dat de voorjaarsnota het de ontwikkelingen over het eerste kwartaal weergeeft.

De vastgestelde begroting over 2024 gaf een voordelig resultaat te zien van € 163.000 na verwerking van de begrotingswijziging van de najaarsnota 2023 was het voordelig saldo € 195.000. De mutaties als gevolg van de diverse ontwikkelingen in voorjaarsnota 2024 beïnvloeden dit saldo met € 456.000 zodat er een verwacht voordelig begrotingssaldo van € 651.000 ontstaat.
De effecten van de mutaties voor de komende jaren worden ook in deze voorjaarsnota meegenomen.

Harry Bakker

Wethouder Financiën

Financiële samenvatting

De uitvoering van het beleid in het eerste kwartaal vergt een financiële bijstelling van het resultaat over 2024 maar ook van toekomstige jaren. De volgende tabel laat zien dat hogere bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen, hogere kosten voor de jeugdzorg, een groter beroep op WMO-voorzieningen, hogere rentelasten, hogere kosten voor leerlingenvervoer en hogere sociale uitkeringen voor dat nadelige effect zorgen. Dit effect wordt gecompenseerd door een hogere algemene uitkering op basis van de decembercirculaire en meicirculaire, de specifieke uitkering inburgering en de gedeeltelijke vrijval van een budget voor de invoering van de Wet open overheid. Een groot deel van de hogere kosten is terug te leiden naar inflatie en dan met name gestegen loonkosten.

Veel van de nadelen zijn structureel van aard en beïnvloeden daarmee het meerjarig resultaat. Tabel 2 laat zien dat voor 2024 het oorspronkelijk positieve exploitatieresultaat (€ 195.000) verbetert naar € 651.000. Het negatieve saldo van de latere jaren 2026 en 2027 blijven ondanks het positieve effect van de voorjaarsnota negatief. De negatieve resultaten voor 2026 en verder zijn een landelijk beeld.
In de kadernota 2025 zullen we daar nader op in gaan.

Tabel 1. meerjarig financieel effect actualisatie
Meerjarenperspectief
Nr.	Omschrijving (bedragen x € 1.000)	Progr.	2024	2025	2026	2027	2028
1	Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant	1	-6 N	-186 N	-186 N	-186 N	-186 N
2	Openbaar groen (areaalluitbreiding / indexering MidZuid)	2	-56 N	-56 N	-56 N	-56 N	-56 N
3	Watergangen: afvoeren specie Waterschap	2	-22 N	-22 N	-22 N	53 V	53 V
4	Riool(heffing)	2	-18 N	138 V	225 V	174 V	178 V
5	Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB)	3	0 V	-43 N	-51 N	-54 N	-89 N
6	Grondzaken: aankoop pand Lage Zwaluwe / grond bypass Zoutendijk	3	-37 N	-28 N	-28 N	-28 N	-28 N
7	Project Gat van den Ham: inhuur personeel	3	-28 N
8	Basisschool de Stuifhoek	4	66 V	132 V	-61 N	-61 N	-61 N
9	Leerlingenvervoer	4	-200 N	-200 N	-200 N	-200 N	-200 N
10	Gemeenschappelijke regelingen programma 4	4	42 V	-9 N	-154 N	-157 N	-219 N
11	Interne verwerkingsfout	4	0 V	-159 N	-159 N	-159 N	-159 N
12	Jeugdhulp - regionale samenwerking (WBO)	4	-361 N	-410 N	-410 N	-320 N	-320 N
13	Sociale uitkeringen Werk & Inkomen/bijstand/energietoeslag	4	-360 N	-178 N	-178 N	-178 N	-178 N
14	Beschut werk	4	-50 N	-50 N	-50 N	-50 N	-50 N
15	Specifieke uitkering Inburgering	4	120 V	120 V	120 V	120 V	120 V
16	WMO Huishoudelijke ondersteuning	4	-275 N	-275 N	-275 N	-275 N	-275 N
17	Renovatie zwembaden	4	-30 N
18	Sportpark Ruitersvaart	4	46 V
19	Diversen/kapitaallasten programma 4	4	15 V	-1 N	-19 N	-31 N	-30 N
20	Gedeeltelijk vrijval budget Wet Open Overheid (WOO)	O	50 V	50 V	50 V	50 V	50 V
21	Decembercirculaire	Alg.D.	1.070 V
22	Rentekosten	Alg.D.	-283 N	-329 N	-289 N	-250 N	-210 N
23	Lokale heffingen: Nagekomen kosten afwikkeling TOG	Alg.D.	-64 N
24	Gemeenschappelijke regeling: Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW)	Alg.D.	-42 N	-38 N	-38 N	-38 N	-38 N
25	Meicirculaire (netto-effect)	Alg.D.	886 V	1.539 V	2.951 V	2.925 V	1.035 V
	Diverse		-7 N	-14 N	-16 N	-16 N	-21 N
Totaal			456 V	-18 N	1.155 V	1.264 V	-684 N

Tabel 2. Meerjarenperspectief
Begroting (bedragen x € 1.000)		2024		2025		2026		2027		2028
Vastgestelde begroting 2024	163	V	965	V	(2.295)	N	(1.659)	N	431	V
Financiële gevolgen Najaarsnota 2023 (incl. amendementen)	33	V	-130	N	-130	N	-130	N	-130	N
Saldo vastgestelde begroting inclusief begrotingswijzigingen	195	V	835	V	-2.425	N	-1.789	N	301	V
Voorjaarsnota: exploitatie	456	V	-18	N	1.155	V	1.264	V	-684	N
Begrotingssaldo na besluitvorming Voorjaarsnota	651	V	817	V	-1.270	N	-525	N	-383	N