Dit hoofdstuk geeft een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Het gemeentefonds (algemene uitkeringen) en de OZB (lokale heffingen) zijn de grootste onderdelen. Volgens de regels van het BBV (notitie Lokale heffingen) voegen we aan de begroting een Financiële begroting toe. Hier leest u onze baten en lasten met een toelichting.
| Tabel 5.1. Overzicht financiële afwijkingen bestaand beleid | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene Dekkingsmiddelen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||||
| Financiële mutaties (bedragen x € 1.000) | |||||||||
| 1 | Saldo financieringsfunctie: Hogere rentelasten | -283 N | -329 N | -289 N | -250 N | -210 N | |||
| 2 | Lokale heffingen: Nagekomen kosten afwikkeling TOG | -64 N | |||||||
| 3 | Gemeenschappelijke regeling: Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling | -42 N | -38 N | -38 N | -38 N | -38 N | |||
| 4 | Gemeentefonds: decembercirculaire | 1.070 V | |||||||
| 5 | Gemeentefonds: meicirculaire | 1.112 V | 3.575 V | 4.481 V | 4.453 V | 2.565 V | |||
| 6 | Gemeentefonds: Loonprijscompensatie | -1.370 N | -1.370 N | -1.370 N | -1.370 N | ||||
| Totaal Algemene dekkingsmiddelen | 1.794 V | 1.839 V | 2.785 V | 2.796 V | 948 V | ||||
| Verschuiving tussen programma’s | |||||||||
| 5 | Programma 4: Meicirculaire - WSW middelen | -197 N | -135 N | -131 N | -128 N | -130 N | |||
| 5 | Programma 4: Meicirculaire - Dienstverlening aanpak armoede en schulden | -29 N | -30 N | -29 N | -30 N | -30 N | |||
| 5 | Programma 4: Meicirculaire - Correctie stelpost Jeugdzorg | -500 N | |||||||
| Totaal verschuivingen tussen programma's | -226 N | -665 N | -160 N | -158 N | -160 N | ||||
| Mutatie reserves | |||||||||
| 1. Burger en bestuur | |||||||||
| 2. Openbare ruimte | |||||||||
| 3. Ruimte, wonen en economie | 100 V | - | - | - | - | ||||
| 4. Sociaal domein | |||||||||
| Overhead | |||||||||
| Totaal Algemene dekkingsmiddelen | 100 V | 0 V | 0 V | 0 V | 0 V | ||||
| Totaal Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | 1.667 V | 1.173 V | 2.624 V | 2.638 V | 787 V | ||||
Toelichting exploitatie
1. Saldo financieringsfunctie: Hogere rentelasten
Door oplopende rente nemen de rentekosten toe. Oude leningen met lage rente worden afgelost conform de contracten en daar komen nieuwe duurdere leningen voor in de plaats. Daarnaast is het investeringsvolume toegenomen waar voor extra financiering wordt aangetrokken.
2. Lokale heffingen: Nagekomen kosten afwikkeling TOG
De Heffing en Invordering van de gemeentelijke belastingen zijn tot en met 2023 aan TOG uitbesteed. De afwikkeling van 2023 en voorgaande jaren van bezwaren en de incasso vindt nog deels plaats in 2024. Ook het verzorgen van de aangiften toeristenbelasting is nog gedaan door TOG. De kosten van TOG die hiervoor nog gemaakt worden zijn in de begroting 2024 niet geraamd. In deze voorjaarsnota dient nog de volgende raming te worden opgenomen:
Kosten invorderen: € 24.000
Kosten TOG betreffende afwikkeling bezwaarschriften, klachten, toeristenbelasting etc. € 25.000
Inschatting extra afwikkelingskosten TOG etc. €15.000
3. Gemeenschappelijke regeling: Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling
De bijdrage voor de gemeente Drimmelen die geraamd is bij de eerste wijziging van de begroting van SVHW bedraagt € 445.000.
De verhoging van bijdrage van € 388.500 naar € 445.000 wordt veroorzaakt door onder andere een hogere procentuele stijging van de CAO-lonen dan verwacht.
Daarnaast is er bij de begroting 2024 van SVHW rekening gehouden met een te lage indexatie van het Consumenten Prijsindexcijfer (CPI) en was er sprake van aanvullende indexatie van de materiele kosten. Tevens is er een toename van inhuur van personeel voor het afhandelen van No cure no pay (NCNP) bezwaren en zijn er hogere portokosten. Tegenover de hogere kosten stonden ook hogere opbrengsten door een toename van de renteopbrengsten.
Deze wijzigingen zorgen voor een stijging van de bijdrage met ca € 56.500 voor de gemeente Drimmelen. Hiervan komt € 41.500 ten laste van algemene dekkingsmiddelen en € 15.000 ten laste van afval en riool.
4. Gemeentefonds: decembercirculaire
Bij de decembercirculaire is maar één maatstaf geactualiseerd. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) heeft actuele aantallen aangeleverd bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) voor de maatstaf Huishoudens met een laag inkomen met drempel. Bij de gemeente Drimmelen is sprake van een stijging van 8,7% ten opzichte van de aantallen bij de septembercirculaire. Deze stijging zorgt voor een stijging in de algemene uitkering van ongeveer € 1 miljoen in 2024.
5. Gemeentefonds: meicirculaire
De te oormerken bedragen zijn toegelicht onder financiële afwijkingen bij programma 4.
6. Loonprijscompensatie
De begroting is, inclusief meerjarenraming, opgesteld op prijspeil 2023. In de meicirculaire wordt jaarlijks compensatie gegeven voor de loon- en prijsstijging, deze is dit jaar hoger door de stijgende inflatie.