Samenvatting

Financiële samenvatting
Deze voorjaarsnota kent een voordelig effect op de begroting van € 755.000.  Dit resultaat bestaat uit een incidenteel voordeel van €909.000 en een structureel nadeel van €154.000. 
In de hieronder weergegeven tabel ziet u wat dit betekent voor de stand van de begroting en welke afwijkingen hierin zijn meegenomen. Daarbij zijn enkele bijzonderheden te melden.

Algemene uitkering
In deze voorjaarsnota zijn de effecten van de meicirculaire verwerkt.

Disclaimer
Op dit moment is sprake van onvolkomenheden in de rekenmodule die door het Rijk beschikbaar is gesteld voor de doorrekening van de meicirculaire. Hierdoor kunnen de gepresenteerde uitkomsten – met name voor het meerjarenperspectief – nog afwijken van de definitieve cijfers. De gepresenteerde effecten dienen derhalve als voorlopig te worden beschouwd en kunnen bij een herijking nog worden bijgesteld. Daarnaast is in deze fase nog geen inhoudelijke uitwerking gemaakt van de taakmutaties zoals opgenomen in de circulaire. De financiële consequenties daarvan zijn derhalve nog niet volledig verwerkt in deze Voorjaarsnota. Verdere analyse en uitwerking volgen bij de begroting 2027. Taakmutaties betreffen onder andere het verdwijnen van de huishoudelijke hulp uit Wmo voor inwoners met voldoende middelen hiervoor, terwijl tevens een vangnetregeling wordt opgesteld. Huidige prognose is invoering in 2029.  Ook is de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage als vervanging voor het abonnementstarief Wmo uitgesteld naar 2028.

Uitwerking eerdere raadsbesluiten
In de kadernota 2026 is besloten een aantal ambities uit te voeren. We hebben geconstateerd dat deze niet op de juiste wijze financieel zijn verwerkt in de begroting. We hebben dit nu alsnog gedaan conform de eerdere besluitvorming.

Daarnaast is het effect van de financiële verordening, vastgesteld op 18 december 2025 en met terugwerkende kracht geldend vanaf 1 januari 2025, doorberekend in de afschrijvingen en in de mutaties van de reserve kapitaallasten. Verder zijn de meest recente prognoses van gereedkomen en derhalve start van afschrijven verwerkt. Voor zover sprake is van doorwerking van de najaarsnota (verhoging van de kredieten) is dit effect tevens verwerkt in de nieuwe prognose. Bovendien zijn de effecten van de nieuwe kredieten en de kredietmutaties opgenomen in de berekening van de afschrijvingen en dekking van de kapitaallasten van de voorjaarsnota.

Vervolgens is in programma 3 toegelicht hoe de raadsbesluiten van 9 oktober 2025 grondexploitatiecomplex 'De Ligne' en  13 november 2025 'project Hooge Zwaluwe Zuid' zijn verwerkt. De uitwerking van raadsbesluit van 18 december 2025 inzake verhogen plafond van starters- en duurzaamheidsleningen heeft (nog) niet tot begrotingswijziging geleid. Zie voor de toelichting hieromtrent Algemene Dekkingsmiddelen.

Voor de overige mutaties verwijzen wij u naar de betreffende programma's.