| Tabel AD.1 Overzicht financiële afwijkingen Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x €1000) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr. | Thema | Mutatie | Mutatie | Mutatie | Mutatie | |||||
| 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||||||
| A. | Lokale heffingen | -32 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| B. | Uitkeringen gemeentefonds | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| C. | Dividend- en winstuitkering | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| D. | Saldo financieringsfunctie | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| E. | Overige algemene dekkingsmiddelen | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| F. | Onvoorzien | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| G. | Vennootschapsbelasting | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| Totaal lasten Algemene dekkingsmiddelen | -32 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | ||
| A. | Lokale heffingen | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| B. | Uitkeringen gemeentefonds | 1.261 | V | 3.728 | V | 2.427 | V | 910 | V | |
| C. | Dividend- en winstuitkering | -41 | N | -41 | N | -41 | N | -41 | N | |
| D. | Saldo financieringsfunctie | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| E. | Overige algemene dekkingsmiddelen | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| F. | Onvoorzien | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| G. | Vennootschapsbelasting | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | |
| Totaal baten Algemene dekkingsmiddelen | 1.220 | V | 3.687 | V | 2.386 | V | 869 | V | ||
| Afschrijvingslasten Algemene dekkingsmiddelen | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | ||
| Totaal afschrijvingslasten Algemene dekkingsmiddelen | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | ||
| Saldo financiële afwijkingen Alg. dekkingsmid. excl. mut. Reserves | 1.252 | V | 3.687 | V | 2.386 | V | 869 | V | ||
| Storting reserves | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | ||
| Onttrekking reserves | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | ||
| Saldo mutaties reserves Algemene dekkingsmiddelen | 0 | V | 0 | V | 0 | V | 0 | V | ||
| Saldo financiële afwijkingen Alg. dekkingsmid. incl. mut. reserves | 1.252 | V | 3.687 | V | 2.386 | V | 869 | V | ||
Binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen zijn de volgende financiële ontwikkelingen te melden.
A. Lokale heffingen (€ 32.000 voordelig)
Dit betreft een afrekening van de deelnemersbijdrage 2025 van SVHW.
B. Algemene uitkeringen (€1.261.000 voordelig)
De meicirculaire van het Rijk heeft invloed op de omvang en ontwikkeling van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds en daarmee op onze financiële positie. De circulaire laat voor het lopende jaar een bijstelling zien van de beschikbare middelen. Voor het meerjarenperspectief zijn eveneens mutaties zichtbaar, die van invloed zijn op de (structurele) begrotingsruimte. In vergelijking met de laatst verwerkte circulaire (mei 2025) laat dit een positief beeld zien, met méér ruimte.
Disclaimer
Op dit moment is sprake van onvolkomenheden in de rekenmodule die door het Rijk beschikbaar is gesteld voor de doorrekening van de meicirculaire. Hierdoor kunnen de gepresenteerde uitkomsten – met name voor het meerjarenperspectief – nog afwijken van de definitieve cijfers. De gepresenteerde effecten dienen derhalve als voorlopig te worden beschouwd en kunnen bij een herijking nog worden bijgesteld. Daarnaast is in deze fase nog geen inhoudelijke uitwerking gemaakt van de taakmutaties zoals opgenomen in de circulaire. De financiële consequenties daarvan zijn derhalve nog niet volledig verwerkt in deze Voorjaarsnota. Verdere analyse en uitwerking volgen bij de begroting 2027. Taakmutaties betreffen onder andere het verdwijnen van de huishoudelijke hulp uit Wmo voor inwoners met voldoende middelen hiervoor, terwijl tevens een vangnetregeling wordt opgesteld. Huidige prognose is invoering in 2029. Ook is de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage als vervanging voor het abonnementstarief Wmo uitgesteld naar 2028.
C. Dividend belasting (€41.000 nadelig)
Dividenduitkering BNG valt lager uit dan verwacht. Op basis van de toelichting in de algemene vergadering van aandeelhouders van BNG is de verwachting voor 2027 en verder neerwaarts bijgesteld. De verwachting is dat veranderende marktomstandigheden, hogere impairments, kortere looptijden van leningen, een reorganisatievoorziening, investeringen in de professionalisering van de bank en een extra korting op verstrekte leningen drukken op de winst.
D. Rente lang- en kortlopende financiering
Bij de voorjaarsnota heeft geen bijstelling plaatsgevonden van de rentelasten dan wel baten. Bijstelling vindt plaats bij de najaarsnota omdat dan ook duidelijkheid verkregen is over daadwerkelijke ontvangst en timing van de Nederwiek 3 gelden.
In het raadsbesluit van 18 december 2025 is €2,8 miljoen beschikbaar gesteld voor de starters- en duurzaamheidsleningen. Het exploitatie effect hiervan is op dit moment nog niet verwerkt, omdat in samenhang me de nog te ontvangen Nederwiek 3 gelden het exacte effect op de rente nog onbekend is.