Overhead

Het doel van dit onderdeel over overhead is om de gemeenteraad een beter inzicht te geven in de totale overheadkosten van de organisatie. In de programma’s ziet u de kosten van de kernactiviteiten. Alle kosten die te maken hebben met de aansturing en ondersteuning van medewerkers in deze kernactiviteiten noemen we overhead. Deze overheadkosten worden direct toegerekend aan de bijbehorende taken en activiteiten via een overheadtoeslag per uur.
Bedrijfskosten voor activiteiten die gericht zijn op externe klanten worden geregistreerd onder de bijbehorende taakvelden. Het totale bedrag van de overhead is te vinden in het overzicht van inkomsten en uitgaven in de financiële begroting en in de volgende tabellen.

Automatisering
Project Digitale Werkplek Drimmelen (DWD) (€160.000 nadelig)
Voor de uitvoering van het project Digitale Werkplek Drimmelen (DWD) wordt in 2026 een incidentele aanvullende budgetvraag van €160.000 opgenomen. Bij het opstellen van de begroting 2026 is uitgegaan van dekking binnen bestaande middelen, maar in de uitvoering zijn onvoorziene, incidentele kosten ontstaan als gevolg van de transitie naar een nieuwe ICT-dienstverlener. Dit betreft onder meer een lager opgenomen licentiebudget (€50.000), hogere maandlasten door ontwerpkeuzes (€90.000) en hogere projectkosten vanuit softwareleveranciers (€80.000). De totale tegenvaller bedraagt €220.000, waarvan €60.000 wordt opgevangen binnen het ontwikkelbudget door fasering van activiteiten.

DVO-Breda - Laptops & Verbindingen (€16.000 nadelig)
In het kader van de begrotingsvoorbereiding 2026 wordt het budget voor devices (zoals laptops en telefoons) voor nieuwe medewerkers overgeheveld naar het cluster Informatievoorziening (IV). Hiermee is gekozen voor centralisatie van de middelen, zodat versnipperde budgetten worden samengevoegd tot één overzichtelijk en beheersbaar geheel. Tegelijkertijd is vastgesteld dat er €16.000 aan extra middelen nodig zijn om ook externen te kunnen voorzien van veilige en goed functionerende apparatuur. Het is namelijk niet langer wenselijk of verantwoord om externen te laten werken op eigen apparatuur, omdat dit de kwaliteit van de digitale werkplek belemmert en niet voldoet aan de gewenste normen voor informatiebeveiliging. Deze mutatie is al eerder in de kadernota opgenomen, maar dit is abusievelijk niet in de begroting meegegaan. 

Personeel en organisatie
Verhoging reiskostenvergoeding (€152.000 nadelig)
De reiskostenvergoeding wordt structureel verhoogd van €0,10 naar €0,25 per kilometer; het budget wordt hiermee structureel verhoogd met €152.000. De reden hiervoor is het actualiseren van de arbeidsvoorwaarden conform geldende vergoedingsnormen om daarmee een goede werkgever te zijn en te blijven. 

Voorziening RVU (€80.000 nadelig)
Er wordt een voorziening gevormd voor de Regeling vervroegd uittreden (RVU) ter grootte van €80.000. Als gevolg van deelname aan de RVU ontstaat een meerjarige verplichting. Conform de regelgeving dient hiervoor een voorziening te worden getroffen, waarvan de omvang gelijk dient te zijn aan de omvang van de toekomstige verplichting en daarmee de lasten kunnen worden toegerekend aan de periode waarover de verplichting bestaat. De lasten die verband houden met het vormen van de voorziening zijn onderdeel van de exploitatiecijfers binnen overhead.

Project HR-21 (€45.000 nadelig)
Voor de uitvoering van het HR-21 traject wordt in 2026 een incidenteel budget van €45.000 opgenomen voor externe inzet. Met deze wijziging wordt het benodigde budget beschikbaar gesteld om de uitvoering van het HR21-traject te borgen.

Periodiek arbeidsgezondheidskundig onderzoek (PAGO) (€35.000 nadelig)
Het periodiek arbeidsgezondheidskundig onderzoek (PAGO) wordt in 2026 uitgevoerd, waarvoor een budget van €35.000 wordt ingezet. Met deze uitgave wordt invulling gegeven aan de zorgplicht van de werkgever op het gebied van duurzame inzetbaarheid en gezondheid van medewerkers.

Kleine aanpassingen gebouw (€25.000)
Voor kleine aanpassingen in het gebouw is een extra krediet benodigd van €25.000.