Binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen zijn de volgende financiële ontwikkelingen te melden.
| Tabel 5.1 Overzicht financiele afwijkingen bestaand beleid | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6. Algemene dekkingsmiddelen | Mutatie Begroting | |||||||||||||
| (x 1.000,-) | 2025 | |||||||||||||
| A. | Lokale heffingen | -104 | N | |||||||||||
| B. | Uitkeringen Gemeentefonds | 4.235 | V | |||||||||||
| C. | Dividend | 0 | V | |||||||||||
| D. | Saldo financieringsfunctie | 565 | V | |||||||||||
| E. | Overige algemene dekkingsmiddelen | 0 | V | |||||||||||
| F. | Onvoorzien | 0 | V | |||||||||||
| G. | Vennootschapsbelasting | 122 | V | |||||||||||
| H. | Mutatie Reserves | 2 | V | |||||||||||
| Totaal Algemene Dekkingsmiddelen | 4.820 | V | ||||||||||||
A. Lokale heffingen
In de 1e begrotingswijziging van SVHW is opgenomen dat de opbrengst invorderingskosten wordt terugbetaald aan de deelnemers en niet meer als opbrengst voor het SVHW wordt gepresenteerd. Hierdoor stijgt de deelnemersbijdrage in absolute zin met € 81.000, verwerkt in de voorjaarsnota voor 2025 en daaropvolgende jaren. De eerste invorderingskosten opbrengsten worden verrekend met openstaande vorderingen, waardoor verwachting ook is dat geen of slechts in zeer beperkte mate opbrengsten worden gegenereerd in 2025.
Door een besparing op de algemene kosten van SVHW is de bijdrage gelijktijdig verminderd met ongeveer € 49.000, waarvan € 29.000 al in de voorjaarsnota was opgenomen. Verder heeft SVHW dit jaar extra werkzaamheden uitgevoerd om o.a. de waterverdedigingswerken in kaart te brengen en een relatief hoog aantal bezwaren af te handelen. De kosten hiervan bedragen € 60.000 extra. Deze verbetering van onze kaart is nodig om de vier sterren kwalificatie van de waarderingskamer te behalen. Verder heeft de afwikkeling van een aantal beroepen door TOG (inningsorganisatie) geleid tot hogere kosten dan begroot, dit effect is beperkt.
Het totale financiële effect van de lokale heffingen bedraagt € 104.000 negatief, waarvan € 50.000 een administratieve verschuiving betreft vanuit D. Saldo financieringsfunctie.
B. Uitkeringen gemeentefonds
Recentelijk is de septembercirculaire gepubliceerd. Daarin zijn de meest recente ontwikkelingen opgenomen voor de hoogte van het gemeentefonds. Voor 2025 gold dat de laatste versie van de circulaire welke financieel administratief was verwerkt, die van september 2024 was. In de raadsbrief van 19 augustus 2025 met de stand van zaken omtrent het gemeentefonds is op basis van de meicirculaire een uitsplitsing opgenomen van het effect van de update van de maatstaven, de taakmutaties die hebben plaatsgevonden en de prijs compensatie.
In de september circulaire is de compensatie van de incidentele tekorten op jeugdzorg in 2023 en 2024 opgenomen. Voor gemeente Drimmelen was het effect van deze eenmalige aanvullende uitkering € 900.000. Ook is het voorschot voor het BTW compensatie fonds verstrekt.
Verder heeft het CBS ten opzichte van 2024 een actualisatie slag gemaakt voor een van de belangrijkste maatstaven voor de hoogte van het gemeentefonds, namelijk het aantal huishoudens met een laag inkomen verhoudingsgewijs van de gemeente ten opzichte van de rest van Nederland. Dit heeft tot een voorlopig voordeel geleid van 780.000 euro. Deze cijfers zijn echter nog niet definitief vastgesteld door het CBS. Indien definitieve vaststelling leidt tot het lager uitvallen, wordt dit in een eerstvolgend P&C document verwerkt.
Het totale financiële effect van de algemene uitkering voor 2025 is ruim € 4.235.000 positief, daarvan heeft € 60.000 betrekking op de integratie uitkering die ingezet wordt voor het WSV bedrijf.
D. Saldo financieringsfunctie
In de begroting 2025 was rekening gehouden met extra rentekosten. Op basis van de huidige leningenportefeuille is de huidige rentelasten prognose bijgewerkt. Dit leidt tot een voordeel van €499.000. In de financieringsbehoefte was rekening gehouden met een inhaal effect van de investeringen uit voorgaande jaren. Deze heeft echter in mindere mate plaatsgevonden dan verwacht. Ook ligt de rente voor de aangetrokken leningen beduidend lager dan waar vanuit was gegaan in de begroting 2025 en zijn ze pas later in het jaar aangetrokken, wat tot een besparing heeft geleid.
Verder was onder de financieringsfunctie een bedrag € 50.000 opgenomen voor de afwikkeling van beroepen door TOG. Dit is nu verplaatst naar A lokale heffingen.
G. Vennootschapsbelasting
De gemeente heeft een definitieve aanslag 2022 ontvangen voor de vennootschapsbelasting. Deze heeft geleid tot een onverwacht voordeel van € 122.000, als gevolg van meer verliescompensatie dan waar voorheen mee gerekend was.
H. Mutatie Reserves
Dit heeft te maken met de meerkosten vanuit de verbouwing en inrichting van de raadzaal.