Reserves
Bestaat uit verschillende mutaties welke hier worden opgesomd en toegelicht worden in desbetreffende programma's:
- € 148.305 onttrekking (baten) algemene reserve ten behoeve van programma 4, vrouwenopvang (€103.000) en inhuur locatiemanager sociaal cultureel centrum de Bernardus (€ 45.000);
- € 370.000 onttrekking (baten) bovenwijkse voorziening (reserve) en storting (lasten) in kapitaallasten reserve ten behoeve van dekking van de kapitaallasten;
- € 394.947 storting (lasten) ten behoeve van grondbedrijf, programma 3
- € 271.552 onttrekking (baten) ten behoeve van grondbedrijf, programma 3
- € 389.000 onttrekking uit grondexploitatie reserve reserve ten behoeve van correctie beginbalans voorziening verlies grondexploitatie, welke met € 389.000 verhoogd wordt.
Programma 1. Burger en bestuur
1.2 Dienstverlening en samenwerking met de inwoners
Er is een incidentele uitkering ontvangen van €95.000 (baten). Deze uitkering betreft het positieve resultaat van de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling RWB.
Wegens het vervroegd plaatsvinden van de Tweede Kamerverkiezingen is er sprake van incidentele lasten van € 105.000.
Programma 2. Openbare ruimte
2.2 Verkeer en inrichting openbare ruimte - zwerfafval
Gemeente heeft een vergoeding gekregen van het Rijk voor de kosten van het opruimen van zwerfafval van bepaalde kunststofproducten voor eenmalig gebruik en het treffen van bewustmakingsmaatregelen in de kalenderjaren 2023 en 2024, omvang €117.000 baten.
Programma 3. Ruimte, wonen, duurzaamheid en economie
3.1 Actief grondbeleid/ 3.2 Faciliterend grondbeleid: raadsbesluit, overeenkomst
Conform "notitie structurele en incidentele baten en lasten" van de Commissie BBV worden alle lasten, baten en reservemutaties met betrekking tot grondexploitaties gezien als incidenteel.
3.3 Overige grondzaken
Conform 'notitie structurele en incidentele baten en lasten' van de Commissie BBV worden alle lasten en baten met betrekking tot verkoop eigendommen/ activa (incl. snippergroen/ reststroken) gezien als incidenteel.
Programma 4. Sociaal Domein
4.1 Onderwijs, jeugd en gezondheid
Vanuit het Integraal Zorg Akkoord is eenmalig € 112.000 ontvangen (baten) voor de inzet van de Praktijkondersteuner Jeugd. De bijdrage van de gemeente Drimmelen aan de algehele renovatie van het verouderde pand van de vrouwenopvang bedroeg in 2025 € 103.000 (lasten).
4.2 Participatie en schuldenproblematiek
Door een herziene SISA-aangifte over 2024 wegens een per abuis ontbrekende indicator bedraagt de afrekening van de Specifieke Uitkering (SPUK) over 2024 € 56.000 meer dan verwacht (baten).
In 2025 is een specifieke uitkering ontvangen van € 56.000 ten behoeve van het geschikt maken van 2 panden aan de Zeggelaan voor opvang van Oekraïners. Dit bedrag is ook volledig uitgegeven (€ 56.000 lasten) ten behoeve van dit doel.
4.3 Sociale structuur, sport en zorg
In 2025 is € 57.000 terugbetaald aan het rijk wegens een te hoog ontvangen voorschot in het kader van de regeling voor meerkosten energie openbare zwembaden. De terugbetaling leidt enerzijds tot incidentele lasten in 2025, maar anderzijds heeft de gemeente hetzelfde bedrag ook terugontvangen van de exploitant wat leidt tot incidentele baten. Een uitspraak van het Hof rondom de extra kosten voor renovatie van de zwembaden geeft zowel incidentele lasten in 2025 (€ 124.000), maar ook incidentele baten (€ 145.000). Stichting sociaal cultureel centrum De Bernardus heeft een beroep gedaan op de garantstelling voor € 107.000. Daarnaast is € 45.000 bijgedragen in de kosten voor de inhuur van een locatie manager vanwege de opstartperiode van de exploitatie van het sociaal cultureel centrum. De start van de verhuizing van de bibliotheek naar de Cour zorgt voor € 59.000 extra lasten. Hiervoor is een specifieke uitkering (SPUK) ontvangen van € 48.000 (baten). In 2025 is uitvoering gegeven aan het vervolg van de evaluatie van het beleidskader maatschappelijke accommodaties voor € 125.000 (lasten). Tot slot verrekenden we in 2024 niet alle energielasten met gebruikers van onze gebouwen, waardoor er in 2025 extra opbrengsten waren (€ 30.000).
5. Algemene dekkingsmiddelen
Onder de algemene dekkingsmiddelen zijn verschillende afwikkelingsverschillen vanuit voorgaande boekjaren geconstateerd. Dit heeft o.a. betrekking op de afwikkeling vanuit SVHW (€ 39.000), de vennootschapsbelasting (€ 122.00) en de algemene uitkering welke bij het Rijk is bijgewerkt over de voorgaande jaren naar meer accurate maatstaven (€ 944.000). Resterende baat ziet toe op de teruggaven van dividendbelasting van 2024 (12.000).
Verder is onder de algemene dekkingsmiddelen de vrijval van de voorziening onderhoud gebouwen opgenomen, omvang € 1.602.000. Voor verdere toelichting zie programma algemene dekkingsmiddelen.
6. Overhead
Er is ingehuurd bij financiën en communicatie ingehuurd op projectbasis. Dit betreft een totaal aan incidentele lasten van €155.000 en een totaal aan incidentele baten van € 20.000.