Toelichting balans | Jaarstukken 2024

Vaste Activa

Immateriële vaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024.

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
ACTIVA	2023		2024
Vaste activa
1.Immateriële vaste activa		4.789.757		5.156.100
-Bijdragen aan activa in eigendom van derden	4.789.757		5.156.100


Bijdrage activa in	Boekwaarde	Her-	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Afwaar-	Boekwaarde
eigendom van derden	31-12-2023	rubricering	ringen	vesteringen	vingen	van derden	deringen	31-12-2024
Bijdrage dierenasiel	98.123	0	0	0	4.906	0	0	93.217
Bijdr. huisvesting scouting Zwalaho	184.634	0	0	0	5.956	0	0	178.678
Bijdr. (éénm. inv.) nw Ganshoek LZ	462.500	0	0	0	12.500	0	0	450.000
Bijdrage SCC De Bernardus	4.044.500	0	350.000	0	230.700	0	0	4.163.800
Bijdrage ledverlichting buitensport	0	152.339	131.561	0	13.495	0	0	270.405
Totaal	4.789.757	152.339	481.561	0	267.557	0	0	5.156.100

Materiële vaste activa
De onderstaande overzichten geven het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2024.

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
ACTIVA	2023		2024
Vaste activa
2. Materiële vaste activa		72.574.559		79.292.483
-Investeringen met een economisch nut
- gronden uitgegeven in erfpacht	1.941.340		1.941.340
- overige investeringen met een economisch nut	38.003.050		42.545.364
-Investeringen met een economisch nut,waarvoor ter bestrijding van de
kosten een heffing kan worden geheven.	21.836.727		22.206.633
-Investeringen in de openbare ruimte met een
maatschappelijk nut	10.793.442		12.599.146


Erfpachtgronden	Boekwaarde	Her	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Boekwaarde
	31-12-2023	rubricering	ringen	vesteringen	vingen	van derden	31-12-2024
Aank. OMJD-gronden (BMD) 13/**	1.941.340	0	0	0	0	0	1.941.340
Totaal	1.941.340	0	0	0	0	0	1.941.340

Investeringen met een economisch nut	Boekwaarde	Her	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Boekwaarde
	31-12-2023	rubricering	ringen	vesteringen	vingen	van derden	31-12-2024
Gronden en terreinen	2.874.219	0	455.717	609.740	0	0	2.720.196
Bedrijfsgebouwen	21.709.500	0	1.241.909	0	1.079.177	0	21.872.231
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken	6.671.908	0	4.271.349	10.000	290.237	0	10.643.020
Vervoermiddelen	651.221	0	78.679	0	171.192	0	558.708
Machines, apparaten en installaties	1.431.476	-152.339	319.655	0	181.715	0	1.417.076
Overige materiële vaste activa	4.664.726	0	1.132.664	0	463.257	0	5.334.132
Totaal	38.003.050	-152.339	7.499.972	619.740	2.185.579	0	42.545.364

Investeringen met een economisch nut, met heffing	Boekwaarde	Her	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Boekwaarde
	31-12-2023	rubricering	ringen	vesteringen	vingen	van derden	31-12-2024
Gronden en terreinen	83.249	0	439.185	0	0	0	522.433
Bedrijfsgebouwen	116.256	0	0	0	8.943	0	107.313
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken	20.955.925	0	603.588	0	558.365	0	21.001.148
Vervoermiddelen	46.554	0	0	0	35.410	0	11.143
Machines, apparaten en installaties	103.295	0	0	0	25.344	0	77.951
Overige materiële vaste activa	531.448	0	0	0	44.804	0	486.644
Totaal	21.836.727	0	1.042.773	0	672.866	0	22.206.633

Investeringen met maatschappelijk nut	Boekwaarde	Her	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Boekwaarde
	31-12-2023	rubricering	ringen	vesteringen	vingen	van derden	31-12-2024
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken	10.713.775	0	2.514.754	7.045	749.669	0	12.471.814
Machines, apparaten en installaties	30.935	0	54.452	0	0	0	85.388
Vervoermiddelen	25.979	0	0	0	3.012	0	22.967
Overige materiële vaste activa	22.753	0	0	0	3.776	0	18.977
Totaal	10.793.442	0	2.569.206	7.045	756.456	0	12.599.146

De investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven.
De afschrijvingstermijnen worden beschreven in de bijlage bij de begroting.
Deze afschrijvingstermijnen zijn richtinggevend en niet bindend.

Voor dekking van de kapitaallasten van sommige investeringen is de reserve kapitaallasten beschikbaar.

Onderstaand overzicht geeft de afgesloten kredieten weer.

Nr.	Omschrijving	Jaar (van aanvang)	Raming (begroot t/m 2024)	Mutatie	Raming incl. NJN 2024	Totaal Uitgaven	Restant (K-T)	Krediet afsluiten Ja/Nee
	Thema Natuur en Groen
1.2	Renovatie openbaar groen 2023	2023	219.017	-	219.017	219.720	-703	Ja
1.3	Renovatie openbaar groen 2024	2024	147.292	-	147.292	173.086	-25.794	Ja
	Totaal thema Natuur en Groen		366.309	-	366.309	392.806	-26.497
	Thema Verkeer en inrichting openbare ruimte
2.2	Rode loperroute	2019	1.000.000	-	1.000.000	1.013.013	-13.013	Ja
2.6	Aanleg rotonde Godfried-Schalkenstraat te Made (CA) :voorbereiding	2023	50.000	-	50.000	49.194	806	Ja
2.13	Project de Kleine Schans eo (Zuiderwaterlinie) (CA)	2020	268.000	-	268.000	291.915	-23.915	Ja
2.14	Aanbrengen brug de Schans	2020	100.000	-	100.000	145.954	-45.954	Ja
2.16	Aanhangstrooier 24/00	2024	-	45.000	45.000	42.776	2.224	Ja
2.18	Vervanging openbare verlichting 2023	2023	125.000	-	125.000	130.199	-5.199	Ja
2.23	Wegen / rehabiliatie 2023	2023	202.000	-	202.000	202.000	0	Ja
	Totaal thema Verkeer en inrichting openbare ruimte		1.745.000	45.000	1.790.000	1.875.050	-85.050
	Thema Water
3.1	Waterornament Dorpsplein	2022	75.000	-	75.000	73.970	1.030	Ja
3.2	Waterornament Nieuwstraat	2022	75.000	-	75.000	66.917	8.083	Ja
3.20	Ambitieniveau WRP	2018	487.667	-	487.667	487.885	-218	Ja
3.25	Aanpassing persleiding (BP De Schakel Drimmelen)	2023	163.150	-	163.150	382.410	-219.260	Ja
	Totaal thema Water		800.817	-	800.817	1.011.183	-210.366
	Totaal programma 2		2.912.126	45.000	2.957.126	3.279.039	-321.913

	Thema Woningbouw en ruimte
1.1	Stedenbouwkundige visie Stuifhoekgebied	2021	95.000	-	95.000	94.046	954	Ja
	Totaal thema Woningbouw en ruimte		95.000	-	95.000	94.046	954
	Thema Economie, recreatie en toerisme
3.5	Vervanging GFT mini-containers	2023	525.000	-	525.000	537.008	-12.008	Ja
	Totaal thema Economie, recreatie en toerisme		525.000	-	525.000	537.008	-12.008
	Totaal programma 3		620.000	-	620.000	631.054	-11.054

	Thema Sociale structuur, sport en zorg
4.1	Voorbereidingskrediet Stuifhoek	2020	390.000	-	390.000	388.877	1.123	Ja
4.5	8530000100 WZ-instal renov.Randoet 18/00		474.994	-	474.994	474.994	0	Ja
4.6	8530000101 W+E inst renov.Randoet 18/00		325.265	-	325.265	325.265	0	Ja
4.7	8530000102 renov.Randoet (incl onvz.) 18/00		546.627	-	546.627	546.627	0	Ja
4.8	8530000103 terreinaanl.renov R'doet 18/00		68.311	-	68.311	68.311	0	Ja
4.9	8530000105 splashcentrum Randoet 19/00		155.263	-	155.263	199.297	-44.034	Ja
4.10	8530000106 splashcentr. Puzzelbad 19/00		150.425	-	150.425	180.901	-30.477	Ja
4.11	8530010100 WZ-instal renov.Puzbad 18/00		165.327	-	165.327	165.327	0	Ja
4.12	8530010101 W+E inst renov.Puzbad 18/00		77.256	-	77.256	77.256	0	Ja
4.13	8530010102 bouwkst Puzbd (incl onvz.) 18/00		756.293	-	756.293	755.332	960	Ja
4.14	8530010103 renov.Puzbad 18/00		79.184	-	79.184	79.184	0	Ja
4.15	8530010104 terreinaanl.renov Puzbad 18/00		57.098	-	57.098	57.098	0	Ja
4.16	8530010105 Tegelwerk Randoet, vjn19		551.300	-	551.300	551.300	0	Ja
4.17	8530010106 Tegelwerk Puzzelbad, vjn19		169.810	-	169.810	169.810	0	Ja
4.18	8530010107 Heipalen Puzzelbad, vjn19		50.000	-	50.000	50.000	0	Ja
4.23	Trapveldje Hooge Zwaluwe	2021	154.755	-	154.755	152.889	1.866	Ja
4.24	Pumptrackbaan	2022	125.000	-	125.000	156.022	-31.022	Ja
4.25	Soc cult dorpshart investering kerk	2022	3.000.000	-	3.000.000	3.000.000	0	Ja
4.26	Soc cult dorpshart bibliotheek	2022	312.500	-	312.500	312.500	0	Ja
4.27	Soc cult dorpshart verzinkbaar podium	2022	60.000	-	60.000	50.000	10.000	Ja
4.28	Soc cult dorpshart inrichting te verhuren ruimtes stichting	2022	1.032.000	-	1.032.000	1.032.000	0	Ja
4.30	Sportprk Ruitersvaart verv.toplaag VJN24	2024	-	131.000	131.000	135.393	-4.393	Ja
4.31	Vervang gevel Sporthal de Amerhal VJN24	2024	-	120.000	120.000	120.823	-823	Ja
	Totaal thema Sociale structuur, sport en zorg		8.701.407	251.000	8.952.407	9.049.206	-96.799	-
	Totaal programma 4		8.701.407	251.000	8.952.407	9.049.206	-96.799


	Gemeentehuis
O.3	Meubilair (gemeentehuis)	2021	493.575	-	493.575	496.902	-3.327	Ja
O.4	Vervangen koffie corners 24/00	2024	-	80.000	80.000	77.010	2.990	Ja
	Totaal Gemeentehuis		493.575	80.000	573.575	573.913	-338
	ICT: vervanging hardware
O.8	Vervanging technische infrastructuur	2016	153.334	-40.556	112.778	112.778	-0	Ja
O.10	Devices	2021	87.226	-	87.226	86.669	557	Ja
	Totaal ICT: vervanging hardware		240.560	-40.556	200.004	199.447	557
	ICT: vervanging software
	Totaal ICT: vervanging software		0	0	0	0	0
	Totaal Overhead		734.135	39.444	773.579	773.360	219
	Totaal af te sluiten kredieten 2024		12.967.668	335.444	13.303.112	13.732.660	429.548-

De toelichtingen op de afgesloten kredieten zijn opgenomen in de desbetreffende programma's.


De lopende kredieten zijn in onderstaand overzicht per programma weergegeven.

Nr.	Omschrijving	Jaar (van aanvang)	Raming (begroot t/m 2024)	Mutatie	Raming incl. NJN 2024	Totaal Uitgaven	Restant (K-T)	Krediet afsluiten Ja/Nee
	Thema Natuur en Groen
1.1	Alternatief omranding Zilverlindes Markstraat Made (CA)	2023	40.000	-	40.000	23.458	16.542	Nee
	Totaal thema Natuur en Groen		40.000	-	40.000	23.458	16.542
	Thema Verkeer en inrichting openbare ruimte
2.1	Aansluiting Zoutendijk / Horrenhilsedijk	2018	2.400.000	1.800.000	4.200.000	950.824	3.249.176	Nee
2.3	Aankoop grond Zoutendijk	2018	516.000	-	516.000	157.224	358.776	Nee
2.4	Verkeersreconstructies extra uit CA 2023	2023	100.000	-	100.000	60.958	39.042	Nee
2.5	Aanleg sport- en schoolroutes (verkeersveiligheid) CA 2023	2023	260.000	450.000	710.000	325.586	384.414	Nee
2.7	Verkeersreconstructies 2024 24/00 CA	2024	-	148.100	148.100	-	148.100	Nee
2.9	Aanl.rotonde Godfried-Schal.st Made24/00	2024	-	750.000	750.000	42.980	707.020	Nee
2.10	Fietsveilig maken Zonzeelseweg 24/00	2024	-	450.000	450.000	1.155	448.845	Nee
2.11	Centrumplan Made	2016	2.940.000	-	2.940.000	2.715.758	224.242	Nee
2.15	Vervanging keerwanden Stationsstrt VJN24	2024	75.000	-	75.000	65.000	10.000	Nee
2.17	Vergroten burgertevredenheid 2022	2022	90.000	-	90.000	81.829	8.171	Nee
2.19	Vergroten burgertevredenheid 2023	2023	90.000	-	90.000	67.886	22.114	Nee
2.20	Vervanging openbare verlicht. 2024 24/00	2024	147.363	-	147.363	32.269	115.093	Nee
2.21	Vergroten burgertevredenheid 2024 24/00	2024	113.922	-	113.922	7.996	105.926	Nee
2.22	Civiele werken buiten projectgeb. Romboutsstr Made	2021	117.750	-	117.750	64.403	53.347	Nee
2.24	Herinrichting havenplein Terheijden (CA)	2023	450.000	-	450.000	31.436	418.564	Nee
2.25	Wegen/rehabilitatie 2024 24/00	2024	229.694	-	229.694	236.207	-6.513	Nee
2.26	Verkeersveilig Zeggelaan (minimale variant)	2020	935.000	-	935.000	544.913	390.087	Nee
2.27	Laadpalen 2024 (CA) 24/00	2024	-	50.000	50.000	-	50.000	Nee
	Totaal thema Verkeer en inrichting openbare ruimte		8.464.729	3.648.100	12.112.829	5.386.424	6.726.405
	Thema Water
3.3	Baggeren stedelijk water	2014	681.000	-	681.000	377.563	303.437	Nee
3.4	Rioolvervanging Burg. van Campenhoutstraat / Boerenhoekstraat	2018	1.884.000	-	1.884.000	989.429	894.571	Nee
3.5	Maatregelen kern Made uitvoering: vervanging (Nachtegaalstraat)	2021	1.027.000	120.200	1.147.200	1.295.312	-148.112	Nee
3.6	Maatregelen kern L.Zw.: uitvoering: vervanging (Griendwerkerstraat)	2021	1.135.000	277.500	1.412.500	1.406.178	6.322	Nee
3.7	Maatregelen kern Thd: voorbereiding (Molenstraat)	2021	100.000	1.350.000	1.450.000	80.315	1.369.685	Nee
3.10	Maatregelen kern Made (Schoolstraat,Dreef): verv.	2023	754.000	34.200	788.200	-	788.200	Nee
	Mt.kern Md voorber(Fresia- Ger.str)23/00	2023	100.000	-	100.000	-	100.000	Nee
3.11	Maatregelen kern Made (de Gijster)	2023	527.000	-	527.000	331.282	195.718	Nee
3.13	Maatregelen kern Made (Meidoornln Hoefkensstr)	2023	1.122.808	-	1.122.808	1.322.356	-199.548	Nee
3.14	Maatregelen kern Wagenberg (Gomarusstraat eo)	2023	828.400	-	828.400	601.342	227.058	Nee
3.15	Vervanging rioolontstopper 24/00	2024	70.000	-	70.000	-	70.000	Nee
3.16	Maatregelen kern Terheijden 24/00	2024	98.560	-	98.560	-	98.560	Nee
3.17	Maatregelen Made hoog: voorbereid. 24/00	2024	50.000	-	50.000	-	50.000	Nee
3.18	Mtrgl.kern Ma(Schoolstr/Dreef)VerF1 24/00	2024	394.100	-	394.100	-	394.100	Nee
3.19	Mtrrgl Made:uitv(Fres/Gerstr)vervF1 24/00	2024	1.372.650	-	1.372.650	8.674	1.363.976	Nee
3.21	Rioolvervanging Kerkstraat Made	2018	608.464	-	608.464	113.115	495.349	Nee
3.22	Maatregelen kern Made: voorbereiding Stationsstraat	2020	100.000	-	100.000	37.939	62.061	Nee
3.23	Maatregelen gebied Oude haven Drimmelen	2020	100.000	-	100.000	86.708	13.292	Nee
3.24	Maatregelen kern Made: uitstroomleiding (Kievitstr./Acaciastr.) i.c.m. Nachtegaalstr.	2020	189.560	-	189.560	42.969	146.591	Nee
3.26	Vervanging drukriolering (mechanisch/elektrisch)	2023	275.000	-	275.000	-	275.000	Nee
	Totaal thema Water		11.417.542	1.781.900	13.199.442	6.693.181	6.506.261
	Totaal programma 2		19.922.271	5.430.000	25.352.271	12.103.063	13.249.208

	Thema Economie, recreatie en toerisme
3.1	Voetgangers- veerverbinding Drimmelen	2019	150.000	-	150.000	46.386	103.614	Nee
3.2	Vervanging stroomkasten	2021	150.000	-	150.000	85.388	64.612	Nee
3.3	Verlengen fietspad Beverpad (fase 3)	2022	312.000	500.000	812.000	36.474	775.526	Nee
3.4	Haven Lage Zwaluwe	2022	184.271	-	184.271	98	184.173	Nee
3.6	Aanschaf Papiercontainers 2023/14-12	2024	-	480.000	480.000	322.707	157.293	Nee
	Totaal thema Economie, recreatie en toerisme		796.271	980.000	1.776.271	491.053	1.285.218
	Totaal programma 3		796.271	980.000	1.776.271	491.053	1.285.218

	Thema Sociale structuur, sport en zorg
4.2	Investering in Frisse scholen - 2023 (CA)	2023	125.000	-	125.000	43.727	81.273	Nee
4.3	Nieuwbouw IKC de Stuifhoek 24/00	2024	9.982.645	-	9.982.645	492.735	9.489.910	Nee
4.4	Krediet Frisse scholen 2024 VJN 24	2024	125.000	-	125.000	3.231	121.769	Nee
4.20	Vervangen 3 kunststof banen Tennis Ruitersvaart	2022	76.500	-	76.500	-	76.500	Nee
4.22	Renov. toplaag grasveld A Moerbos	2023	60.000	72.113	132.113	114.286	17.827	Nee
4.23	LED verlichting buitensport	2022	250.000	-	250.000	290.247	-40.247	Nee
	Totaal thema Sociale structuur, sport en zorg		10.619.145	72.113	10.691.258	944.227	9.747.031
	Totaal programma 4		10.619.145	72.113	10.691.258	944.227	9.747.031

	Tractie en gereedschappen
B.3	Bestelauto	2021	47.226	-	47.226	41.668	5.558	Nee
B.4	bestelauto	2022	47.226	-	47.226	44.103	3.123	Nee
B.9	Bus met laadkraan (3 stuks) 24/00	2024	-	166.244	166.244	-	166.244	Nee
	Totaal Tractie en gereedschappen		94.452	166.244	260.696	85.771	174.925
	Totaal Bedrijfsvoering		94.452	166.244	260.696	85.771	174.925

	Gemeentehuis
O.2	Interieur aanpassingen VJN24	2024	-	100.000	100.000	86.270	13.730	Nee
	Totaal Gemeentehuis		-	100.000	100.000	86.270	13.730
	ICT: vervanging hardware
O.9	Presentatiefaciliteiten	2021	109.821	-	109.821	90.878	18.943	Nee
	Totaal ICT: vervanging hardware		109.821	-	109.821	90.878	18.943
	ICT: vervanging software
	Totaal ICT: vervanging software		-	-	-	-	-
	Totaal Overhead		109.821	100.000	209.821	177.149	32.673
	Totaal open kredieten 2024		31.541.960	6.748.357	38.290.318	13.801.263	24.489.055

Financiële vaste activa
De verdere uitsplitsing van de kapitaalverstrekkingen / diverse verstrekte leningen zijn als volgt:

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
ACTIVA	2023		2024
3. Financiële vaste activa		7.810.385		8.556.169
-Kapitaalverstrekkingen aan:
-deelnemingen	202.900		202.900
-gemeenschappelijke regelingen	4.538		4.538
-Leningen aan woningbouwcorporaties	0		0
-Overige langlopende leningen	2.984.318		3.870.000
-Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer	4.618.629		4.478.731


Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Afwaar-	Boekwaarde
	31-12-2023	ringen	vesteringen	vingen	van derden	deringen	31-12-2024
Deelneming NV Waterleidingsmij	120.252	0	0	0	0	0	120.252
Deelneming Eerste Traais Warmtebedrijf B.V.	1	0	0	0	0	0	1
Aandelen BNG	82.647	0	0	0	0	0	82.647
Totaal	202.900	0	0	0	0	0	202.900

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Afwaar-	Boekwaarde
	31-12-2023	ringen	vesteringen	vingen	van derden	deringen	31-12-2024
Deelname in de NV RWI	4.538	0	0	0	0	0	4.538
Totaal	4.538	0	0	0	0	0	4.538

Overige langlopende leningen	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Afwaar-	Boekwaarde
	31-12-2023	ringen	vesteringen	vingen	van derden	deringen	31-12-2024
Startersleningen/SVN	1.567.432	974.963	114.724	0	0	0	2.427.671
Duurzaamheidsleningen/SVN	1.416.887	158.176	132.734	0	0	0	1.442.329
Totaal	2.984.318	1.133.139	247.458	0	0	0	3.870.000

Overige uitzettingen	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrij-	Bijdragen	Afwaar-	Boekwaarde
	31-12-2023	ringen	vesteringen	vingen	van derden	deringen	31-12-2024
Erfpacht middenpier & vistaria	275.753	0	13.200	0	0	0	262.553
Div. cessie leningen	4.342.876	-48.730	77.968	0	0	0	4.216.178
Totaal	4.618.629	-48.730	91.168	0	0	0	4.478.731

Vlottende Activa

Voorraden
Van de onderhanden werken, waaronder gronden in exploitatie kan het volgend overzicht worden gegeven:

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
ACTIVA	2023		2024
Vlottende activa
4. Voorraden		-423.636		-1.223.744
- Niet in exploitatie genomen bouwgronden	0		0
- Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie	-430.314		-1.225.203
- Gereed product en handelsgoederen	6.678		1.459


Gronden in exploitatie	Boekwaarde	Werkelijke	Werkelijke	tgv	Werkelijk	Boekwaarde	Verwacht
	31-12-2023	Lasten	Baten	reserves	Resultaat	31-12-2024	Resultaat
Degaterrein Lage Zwaluwe	146.245	10.142	-237.273	12.913	67.974	0
Dorpshart Made	180.482	674.353	-1.140.402	10.000	0	-275.566
E-veld Terheijden	-679.779	468.263	-189.510	0	307.880	-93.146	183.296
Norbartstraat-Romboutsstraat Made	208.486	223.758	0	0	0	432.244
Van Hooijdonklaan Lage Zwaluwe	103.220	374.644	-1.410.000	0	75.645	-856.491	138.243
Tuinbouwweg	49.274	33.367	0	0	0	82.642
Subtotaal gronden in exploitatie	7.928	1.784.528	-2.977.184	22.913	451.499	-710.317	321.539

Dorpshart Made	-180.482					0	-1.338.602
Norbartstraat-Romboutsstraat Made	-208.486					-307.344	-307.344
Tuinbouwweg	-49.274					-82.642	-366.691
Subtotaal verliesvoorzieningen	-438.243					-389.986	-2.012.637

Totaal	-430.314					-1.100.303

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma 3. Ruimte, wonen duurzaamheid en economie en de paragraaf G. Grondbeleid


Van de post gereed product en handelsgoederen kan het volgend overzicht weergegeven worden:

Gereed product en handelsgoederen	Boekwaarde	Boekwaarde
	31-12-2023	31-12-2024
Voorraad eigen verklaringen	1.968	579
Voorraad parkeerkaarten	4.710	880
Totaal	6.678	1.459

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De overige vorderingen bestaan uit de volgende onderdelen:

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
ACTIVA	2023		2024
Vlottende activa
5. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar		10.396.245		11.578.734
-Uitzettingen in ’s Rijks schatkist	53.035		0
-Overige vorderingen	10.343.210		11.578.734
-Overige uitzettingen	0		0


Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar			Boekwaarde	Boekwaarde
			31-12-2023	31-12-2024
Debiteuren -/- dubieuze debiteuren			9.208.469	9.596.888
Verstrekte leenbijstand e.d. sociale zaken			607.466	611.009
Nog te vorderen gemeentelijke belastingen			218.937	1.029.994
Overig			308.339	340.842
Totaal			10.343.210	11.578.734

Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
ACTIVA	2023		2024
6. Liquide middelen		408.961		5.870
-Kassaldi	6.990		5.870
-Banksaldi	401.971		0

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Liquide middelen		Boekwaarde		Boekwaarde
		31-12-2023		31-12-2024
BNG		401.971		0
Kas		6.990		5.870
Totaal		408.961		5.870

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
ACTIVA	2023		2024
Vlottende activa
7. Overlopende activa		3.388.899		5.846.611
- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen
met een specifiek bestedingsdoel	1.383.293		591.006
- Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen	2.005.606		5.255.605


Overlopende activa			Boekwaarde	Boekwaarde
			31-12-2023	31-12-2024
Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen (art 40a)			1.383.293	591.006
Overige nog te ontvangen bedragen			1.687.577	4.327.154
Vooruitbetaalde bedragen			318.029	928.451
Totaal			3.388.899	5.846.611

Nog te ontvangen bedragen artikel 40a	Boekwaarde				Boekwaarde
	31-12-2023	Ontvangsten	Bestedingen	Overige mutaties	31-12-2024
K28 CDOKE	507.096	0	0	-507.096	0
AM16 Opvang Oekraïne	843.544	843.544	591.006	0	591.006
Overige	32.653	32.653	0	0	0
Totaal	1.383.293	876.197	591.006	-507.096	591.006

Vaste Passiva

Eigen Vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen:
• Algemene reserve: exploitatie en bedrijfsreserves algemene dienst;
• Bestemmingsreserves;
• Reserves van het grondbedrijf;
• Resultaat na bestemming.

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Balans per 31-12-2024

		Ultimo		Ultimo
PASSIVA		2023		2024
8. Eigen vermogen			43.960.916		45.384.001
-Algemene reserve		10.613.183		9.668.422
-Bestemmingsreserves		31.238.638		30.070.102
-Reserves van het grondbedrijf		2.322.809		1.404.174
-Gerealiseerde resultaat		-213.712		4.241.302


Verloop Reserves		Saldo per				Saldo per
		31-12-2023	Resultaat	Stortingen	Onttrekkingen	31-12-2024

Vast kapitaal van de alg. dienst
Algemene reserve	B. Reserves t.b.v. weerstandsvermogen	10.613.183	-213.712	0	731.049	9.668.422
Totaal Algemene reserves		10.613.183	-213.712	0	731.049	9.668.422

Res.verbetering infrastr.haven L Zwaluwe		0	0	0	0	0
Reserve tijdelijke inhuur personeel**		0	0	0	0	0
Reserve Kapitaallasten	A. Beklemde reserves (bestedingsverplichting)	28.988.734	0	1.639.000	1.465.351	29.162.383
Reserve Budgetoverheveling	C. Structurele reserves (beleid)	1.205.420	0	0	1.205.420	0
Reserve Toerisme en recreatie	C. Structurele reserves (beleid)	52.980	0	114.817	0	167.797
Reserve Duurzaamheid	D. Tijdelijke reserves (projecten e.d.)	37.000	0	0	2.144	34.856
Reserve Kunst	D. Tijdelijke reserves (projecten e.d.)	51.403	0	0	0	51.403
Reserve Bestuursakkoord	D. Tijdelijke reserves (projecten e.d.)	263.474	0	0	263.474	0
Reserve Landschappelijke Inpassing	A. Beklemde reserves (bestedingsverplichting)	317.013	0	14.036	0	331.049
Reserve Herstel kunstwerken havens	D. Tijdelijke reserves (projecten e.d.)	57.614	0	0	0	57.614
Reserve Groenaanleg	A. Beklemde reserves (bestedingsverplichting)	265.000	0	0	0	265.000
Totaal Bestemmingsreserves		31.238.638	0	1.767.853	2.936.390	30.070.102

Algemene Bedrijfsreserve grondbedrijf	B. Reserves t.b.v. weerstandsvermogen	652.168	0	653.546	606.343	699.371
Reserve Bovenwijkse voorzieningen	A. Beklemde reserves (bestedingsverplichting)	1.670.641	0	284.163	1.250.000	704.804
Totaal reserves grondexploitatie		2.322.809	0	937.708	1.856.343	1.404.175

Totaal reserves		44.174.630	-213.712	2.705.561	5.523.782	41.142.698

De toelichtingen op de reservemutaties zijn opgenomen in de desbetreffende programma's.

Algemene reserves algemene dienst

Algemene reserve
Aan de algemene reserve is geen concrete bestemming gegeven, maar die dient voor:
• het waarborgen van de continuïteit
• het opvangen van echt onvoorziene uitgaven, zoals schadeclaims, garanties geldleningen etc.
• het afdekken van incidentele tekorten van enig jaar (om schommelingen in de exploitatie op te vangen)
• eenmalige uitgaven en als dekking voor investeringen (geen vervangingsinvesteringen)
• het opvangen van potentiële risico's. De algemene reserve maakt deel uit van het weerstandvermogen

De algemene reserve heeft geen specifieke oorsprong.

Bestemmingsreserves

Reserve kapitaallasten
De reserve kapitaalasten is gevormd ter dekking van de kapitaallasten van specifiek door de raad besloten investeringen.

Reserve budgetoverheveling
De reserve dient ervoor om gelden uit voorgaande boekjaren beschikbaar te houden voor de voorgenomen activiteiten.

Reserve toerisme en recreatie
De reserve dient voor het uitvoeren van de projecten zoals opgenomen in het beleidsplan Toerisme en recreatie (uitvoeringsprogramma). De vermindering ten gunste van de exploitatie betreft uitgaven in het kader van projecten uit het beleidsplan Toerisme en recreatie.

Reserve duurzaamheid
Niet bestede SLOK (Stimuleringsregeling Lokale Klimaat-initiatieven, teruggestort in 2013) gelden worden ingezet om nieuw beleid voor 2014 e.v. te bekostigen. De vermindering van de reserve ten gunste van de exploitatie heeft betrekking op de energietransitie.

Reserve bestuursakkoord
Bij de Najaarsnota 2023 is besloten de Reserve Bestuursakkoord in 2024 op te heffen.

Reserve Landschappelijke Inpassing
In de structuurvisie ‘Landschappelijke kwaliteit buitengebied’ is een werkwijze vastgesteld voor kwaliteitsverbetering van het landschap bij nieuwe ruimtelijke projecten in het buitengtebied. De kwaliteitsverbetering kan plaatsvinden door fysieke aanpassing in de ruimtelijke omgeving of door storting van een bijdrage in deze reserve.

Reserve herstel kunstwerken havens
Bij inspecties in 2016 is gebleken dat de civiele kunstwerken in drie havens van de gemeente Drimmelen dringend aan onderhoud toe zijn. De raad heeft € 57.000 beschikbaar gesteld voor herstel beschoeiing haven Terheijden. Uitvoering en planning is afhankelijk van de werkzaamheden dijkverzwaring door het waterschap.

Reserves van het grondbedrijf

Algemene bedrijfsreserve grondbedrijf
De Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijf dient als buffer voor de activiteiten van het grondbedrijf. De risico’s welke uit het grondbedrijf voortvloeien (actieve grondexploitaties), moeten door deze reserve worden opgevangen. De Algemene bedrijfsreserve Grondbedrijf maakt deel uit van het weerstandsvermogen van de gemeente. Zie voor een inhoudelijke toelichting de paragraaf G. Grondbeleid.

Reserve bovenwijkse voorzieningen/ reserve ruimtelijke ontwikkelingen Grondbedrijf
In de structuurvisie is een projectenprogramma opgenomen voor investeringen op het gebied van groen, water, infrastructuur en kwaliteitsverbetering van het landelijk gebied. Ten behoeve daarvan worden bijdragen aan ruimtelijke ontwikkelingen in rekening gebracht bij grondexploitaties. De reserve ruimtelijke ontwikkelingen is opgeheven/ samengevoegd met de reserve Bovenwijkse voorzieningen.

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
PASSIVA	2023		2024
Vaste passiva
9. Voorzieningen		8.805.084		9.303.610
-Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	4.238.817		5.262.189
-Egalisatievoorzieningen	2.621.966		2.640.268
-Door derden beklemmende middelen	1.944.301		1.401.153


Verloop Voorzieningen	Saldo per	Vermeerderingen		Verminderingen		Saldo per
	31-12-2023	t.l.v. expl.	tlv.voorz./res.	t.g.v. expl.	aanwending	31-12-2024

Voorziening wet APPA	3.195.226	0	371.005	0	73.930	3.492.301
Voorz.uitker.verplichtingen pers/vm pers	14.064	0	65.117	14.064	0	65.117
Voorziening Spaarverlof	61.473	0	20.646	0	0	82.119
Voorziening verliezen grondexploitatie	1.406.295	606.343	0	0	0	2.012.638
waarvan in mindering gebracht op vlottende activa	-438.241	0	48.255	0	0	-389.986
Totaal voorz. verplichtingen, verliezen en risico's	4.238.817	606.343	505.023	14.064	73.930	5.262.189

Voorziening onderhoud gebouwen PLANON	1.969.559	0	578.640	0	563.053	1.985.146
Voorziening onderhoud wegen	652.407	0	1.311.548	0	1.308.833	655.122
Totaal voorzieningen voor onderhoud	2.621.966	0	1.890.188	0	1.871.887	2.640.268

Voorziening riolering	1.319.863	0	0	415.733	0	904.130
Voorziening afvalstoffenheffing	622.473	0	0	123.966	0	498.507
Voorziening BIZ	1.965	0	25.516	28.965	0	-1.484
Totaal voorz. voor door derden beklemde middelen	1.944.301	0	25.516	568.664	0	1.401.153

Totaal voorzieningen	8.805.084	606.343	2.420.727	582.728	1.945.817	9.303.610

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten en bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is.
kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
van derden verkregen middelen die specifiek besteed moet worden.

Alle voorzieningen zijn voor de daarvoor bestemde doelen in zijn geheel beklemd.

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening wet APPA
Toelichting
In 2022 is de gemeente Drimmelen overgegaan op het nieuwe Financieel toetsingskader (nFTK). In 2023 zijn wij door Proambt geadviseerd om alle voormalige bestuurders mee te nemen in de voorziening wet APPA. Voorheen was een deel van alle voormalige wethouders meegenomen in de begroting en een deel via de voorziening. Om een duidelijk en geheel overzicht te bewaren is daarom besloten per 01-01-2024 alle voormalige wethouders op te nemen in de wet APPA.

Dit houdt in dat een bedrag van € 371.005 (2023 =€ 369.351) in de voorziening is gestort in 2024. Helaas hebben wij ook van een aantal oud-wethouders afscheid moeten nemen. Daarbij hebben enkele voormalige wethouders geen nabestaanden, waardoor ook geen aanspraak gemaakt is op de nabestaandenpensioen. Dit heeft dan ook geleid tot een aanwending van €73.930 (2023 = €73.510).

Doelstelling
Het doel is om een toereikende voorziening aan te leggen voor de pensioenrechten van wethouders, zoals vereist door de Wet APPA sinds 2001. Hiermee wordt beoogd de financiële consequenties van de waardeoverdracht van pensioenen van wethouders te waarborgen.

Voorziening uitkering verplichtingen pers./vm.pers.
Toelichting
Ten laste van de exploitatie worden de kosten gebracht vanwege het vertrek van enkele collega's (€ 14.064). De personele kosten tot aan het moment van vroegpensioen van medewerker worden via de voorziening voldaan.

Doelstelling:
De voorziening wordt gevormd om de lasten van toekomstige uitkeringsverplichtingen aan voormalige medewerkers en andere kosten als gevolg van minnelijke regelingen te dekken in het jaar van besluitvorming en om toekomstige jaren te ontlasten.

Voorzieningen voor onderhoud

Voorziening onderhoud gebouwen
Deze voorziening is via het gebouwbeheerssysteem (Planon) erop gericht het onderhoud van de gemeentelijke eigendommen te waarborgen op een bepaalde conditiescore. De gemeentelijke eigendommen zijn in 2020 geïnspecteerd conform systematiek NEN 2767 met vaststelling van de bijbehorende conditiescores.

Voorziening onderhoud wegen
Deze voorziening is via het wegenbeheersysteem (Obsurve) erop gericht het onderhoud van de gemeentelijke verhardingen te waarborgen op een bepaalde conditiescore.
Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Voorzieningen voor door derden beklemde middelen

Voorziening riolering
De voorziening dient ter egalisering van tekorten en overschotten van de lopende exploitatie ten einde stabiliteit in het te heffen rioolrecht te realiseren. Het tarief is voor 100% dekkend. Zie voor verdere toelichting in de paragraaf B. Lokale heffingen - onderdeel Beleid en hoofdlijnen.

Voorziening afvalstoffenheffing
De voorziening dient voor de opvang van tussentijdse schommelingen in het uitgavenpatroon voor de afvalstoffen tussen de primitieve begroting en werkelijke exploitatie. Het tarief is voor 100% dekkend. Zie voor verdere toelichting in de paragraaf B. Lokale heffingen - onderdeel Beleid en hoofdlijnen.

Voorziening BIZ
De gemeente int de bijdragen van de ondernemers ten behoeve van het BIZ en dient deze door te betalen (onder gestelde voorwaarden) aan de vereniging.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer
Onder de vaste passiva behoren de vaste schulden met een rente typische looptijd van een jaar of langer.
Op deze post worden de geldleningen die zijn afgesloten ter financiering van de gemeentelijk activiteiten verantwoord, alsmede de waarborgsommen.
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het boekjaar.

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
PASSIVA	2023		2024
10. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer		31.635.439		29.690.108
-Onderhandse leningen van binnenlandsen banken en
overige financiële instellingen	31.314.655		29.652.298
-Waarborgsommen	320.783		37.810

De rentelast over de vaste schulden in 2024 bedraagt € 712.708.

Vlottende Passiva

Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan één jaar: overige schulden
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
PASSIVA	2023		2024
11. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar		4.519.090		14.186.391
-Overige kasgeldleningen	0		5.000.000
-Banksaldi	0		1.171.867
-Overige schulden	4.519.090		8.014.524


		Boekwaarde		Boekwaarde
Schulden met rentetypische looptijd korter dan een jaar		31-12-2023		31-12-2024
Overige kasgeldleningen		0		5.000.000
Banksaldi		0		1.171.867
Overige schulden		4.519.090		8.014.524
Totaal		4.519.090		14.186.391

		Boekwaarde		Boekwaarde
Overige schulden		31-12-2023		31-12-2024
Crediteuren		3.649.203		7.149.577
Verstrekte uitkeringen e.d. sociale zaken		674.043		701.825
Overige		195.843		163.122
Totaal		4.519.090		8.014.524

Overlopende passiva
De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen:

Balans per 31-12-2024

	Ultimo		Ultimo
PASSIVA	2023		2024
12. Overlopende passiva		10.024.641		10.773.011
-Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar
volume.	4.836.544		3.696.812
-De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	2.583.399		4.555.722
-Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotings-	2.604.699		2.520.477
jaren komen.

Vooruitontvangen bedragen artikel 49a	Boekwaarde				Boekwaarde
	31-12-2023	Ontvangsten	Bestedingen	Overige mutaties	31-12-2024
Onderwijsachterstandenbeleid (D8)	87.124	333.751	-289.703	-59.236	71.936
Inhalen onderwijsvertraging (D14)	25.023	0	-14.284	-5.458	5.282
Lokale bibliotheekvoorzieningen (D23)	0	178.484	0	0	178.484
BUIG (G2)	0	4.176.865	-4.036.068	-140.797	0
BBZ (G3)	0	12.852	0	8.469	21.321
TOZO (G4)	0	12.671	0	0	12.670
Wet Inburgering (G10)	230.845	559.633	-231.732	2.463	561.209
Onderwijsroute (G13)	0	24.965	-29.871	25.728	20.822
Stimulering sport (H4)	87.026	241.918	-189.343	-119.090	20.511
Sport en bewegen, gezondheidsbevordering (H30)	0	509.788	-515.373	176.453	170.868
Integraal zorgakkoord (H35B)	0	186.429	-186.429	7.009	7.009
Aanpak energiearmoede (J55)	314.200	0	-116.827	0	197.373
Flex en transformatiewoningen (J85)	240.000	0	-192.000	0	48.000
VVE (J94)	923.529	1.807.696	-292.138	0	2.439.087
Huisvesting statushouders (J209)	350.000	0	0	0	350.000
CDOKE voor klimaat- en energiebeleid (K28)	325.652	596.364	-597.845	0	324.171
Overige	0	63.490	0	63.490	126.980
Totaal	2.583.399	8.704.905	-6.691.613	-40.969	4.555.722

Waarborgen en garanties

De gemeente Drimmelen kan naast het verstrekken van leningen ook garant staan voor leningen van derden. Met een garantstelling biedt de gemeente zekerheid aan de bank, waardoor de derde partij onder gunstigere voorwaarden kan lenen. Voor zorginstellingen is daarbij vaak sprake van onderpand in de vorm van een eerste hypotheek; bij overige garanties is geen onderpand verkregen.

Op basis van de huidige inzichten zijn de risico’s beperkt en is geen voorziening noodzakelijk.

Tabel Par.D-3			(bedragen x € 1.000)
Gewaarborgde geldleningen	31-12-2023	aflossing 2024	31-12-2024
Zorginstellingen	659	48	611
Woningbouwvereniging	1.325	244	1.081
Sportverenigingen	409	13	397
Totaal gewaarborgde leningen derden	2.393	305	2.089
Woningbouwverenigingen onder WSW verband	100.183	6.627	91.556
Totaal	102.576	6.932	93.645

Voor woningcorporaties verloopt de garantstelling via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Alleen financieel gezonde corporaties krijgen een garantie via het WSW. Alle borgstellingen binnen de gemeente Drimmelen zijn opgenomen in het WSW-overzicht.

Onderstaande tabel toont de leningen waarvoor de gemeente garant staat, met een onderscheid tussen de WSW-achtervang en overige garanties.

Met een garantie van het WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) kunnen corporaties voordelige leningen afsluiten op de kapitaalmarkt.
Het WSW staat borg voor de rente- en aflossingsverplichtingen van de deelnemers. Zie voor een uitgebreide toelichting de paragraaf D. Financiering.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn verplichtingen van de gemeente Drimmelen die niet als schuld of voorziening op de balans staan, maar die wel financiële gevolgen kunnen hebben voor toekomstige jaren. Deze verplichtingen worden in de toelichting op de jaarrekening opgenomen, zodat een volledig beeld ontstaat van de financiële positie van de gemeente.
De gemeente Drimmelen heeft per 31 december 2024 de volgende niet uit de balans blijkende verplichtingen
• Contracten boven Europese aanbestedingsdrempels € 15.321.169
• Overige langlopende contractuele verplichtingen € 1.809.000

De gemeente heeft diverse meerjarige overeenkomsten afgesloten. In onderstaande tabel zijn de langlopende contracten met een resterende waarde groter dan €100.000 opgenomen.

Overzicht langlopende contracten groter dan €100.000

Omschrijving	Contractwaarde (excl. BTW)	Startdatum overeenkomst	Einddatum overeenkomst	Restant contractwaarde per 31-12-2024
Levering energievoorzienin (gecompenseerd gas en duurzame elektriciteit)	€ 1.608.000	1-1-2024	1-1-2026	€ 805.100
Onderhoudswerkzaamheden buitensportaccommodaties	€ 312.293	5-4-2023	31-3-2026	€ 130.241
Vervoersvoorziening voor onderwijsdeelnemers	€ 10.000.000	1-8-2024	30-7-2027	€ 8.609.332
Onderhoudscontract openbare verlichting	€ 1.700.000	17-10-2024	31-10-2027	€ 1.585.032
Levering en plaatsing bebording openbare ruimte	€ 1.250.000	1-3-2024	29-2-2028	€ 988.870
Externe ondersteuning projectcommunicatie	€ 221.000	1-7-2024	30-6-2028	€ 193.299
Vervaniging inzamelmiddelen voor afvalstromen	€ 317.320	1-8-2024	31-7-2029	€ 290.891
Licentie en onderhoud financieel softwaresysteem	€ 1.351.989	1-7-2024	30-6-2031	€ 1.255.154
Exploitatie zwembaden	€ 1.350.000	1-1-2020	31-12-2029	€ 750.000
Beheer- en exploitatieovereenkomst cultureel centrum "De Cour"	€ 792.500	2-8-2024	2-8-2029	€ 713.250
Uitvoering van meerjarige bouw- en ontwikkelprojecten		in 2024	24-4-2026	€ 976.196

EMU-Saldo

Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven met derden van de overheid. Het EMU-saldo geeft aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld overgehouden.

De EMU-systematiek werkt op een andere manier dan het baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen en uitgaven die worden gedekt uit reserves in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo.

Het EMU-saldo van de gemeente Drimmelen voor 2024 komt uit op € 4.602.899 negatief. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven groter zijn dan de inkomsten.
Uit de decembercirculaire van 2024 blijkt dat de EMU-referentiewaarde voor de gemeente Drimmelen € 4.051.000 negatief is, waardoor de referentiewaarde wordt overschreden in 2024.

Er staat op dit moment geen sanctie op het overschrijden van de referentiewaarden. De EMU-referentiewaarde is geen norm, maar een indicatie van het aandeel van de gemeente in de gezamenlijke tekortnorm.

EMU-saldo (x €1.000)		31-12-2023	31-12-2024
a.	Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)	-2.069	1.424
b.	Mutatie (im)materiële vaste activa	7.628	7.084
c.	Mutatie voorzieningen	356	499
d.	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)	326	-675
e.	Boekwinst bij verkoop effecten en boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa	0	116
	Berekend EMU-saldo (a-b+c-d-e)	-9.668	-4.603

Drempelbedrag schatkistbankieren

Gemeenten mogen een beperkt bedrag aanhouden op eigen bankrekeningen om aan dagelijkse betaalverplichtingen te kunnen voldoen. Hogere liquide middelen (een liquiditeitsoverschot), moet worden ondergebracht bij de schatkist, of kan worden uitgeleend aan medeoverheden. Het bedrag dat de gemeente op haar eigen rekening mag hebben, is het drempelbedrag.

Het drempelbedrag is gebaseerd op de omvang van de begroting, in 2024 was het drempelbedrag €77 miljoen. Dagelijks wordt er bijgestuurd op dit bedrag en wordt de liquiditeit hoger dan het drempelbedrag bij de schatkist ondergebracht. Door deze sturing op de dagelijkse liquiditeitspositie bleef het gemiddeld bedrag in 2024 ruim onder de drempel en daarmee is geheel 2024 voldaan aan deze wettelijke norm.

Tabel Par.D-2.3				(bedragen x € 1.000)
Drempelbedrag schatkistbankieren	2024 Q1	2024 Q2	2024 Q3	2024 Q4
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting	77.047	77.047	77.047	77.047
Drempelbedrag o.g.v. Wet Fido	1.575	1.575	1.575	1.575
Gemiddelde omvang banksaldi	368	117	401	298
Ruimte (+) / overschrijding (-)	1.207	1.458	1.174	1.277